內(nèi)控不存在缺陷 合理否？深交所向貴州百靈發(fā)出年報問詢函

5月11日，深交所向貴州百靈企業(yè)集團制藥股份有限公司(下稱“貴州百靈”)發(fā)出年報問詢函。就資金占用及違規(guī)擔(dān)保事項、內(nèi)控缺陷、營收利潤等，深交所提出質(zhì)疑。

內(nèi)控不存在缺陷，合理否?

據(jù)了解，因資金占用及違規(guī)擔(dān)保事項，天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)為貴州百靈2020年年報出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告。4月22 日，貴州百靈披露公告稱，公司2020年度強調(diào)事項段涉及事項影響已消除。同時，該公司《內(nèi)部控制自我評價報告》和年審會計師出具的《內(nèi)部控制鑒證報告》均顯示，其不存在內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

然而， 2021年1月至3月，貴州百靈實際仍有新增資金占用發(fā)生。

對此，深交所要求貴州百靈說明，2021年1月至3月，實際控制人占用的具體過程、占用形式、歸還情況、日最高占用額、占用總金額、占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例。同時，結(jié)合截至目前的自查情況，詳細說明是否存在其他應(yīng)披露未披露的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等情形;結(jié)合內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)，詳細說明內(nèi)部控制不存在缺陷的合理性。

增收卻無利，原因何在?

此外，深交所還就貴州百靈業(yè)績進行問詢。數(shù)據(jù)顯示，貴州百靈第一季度至第四季度分別實現(xiàn)營業(yè)收入7.53億元、5.2億元、7.05億元、11.33億元，分別實現(xiàn)扣非后歸母凈利潤0.56 億元、0.16億元、0.34 億元、-0.21億元。其中，第四季度營業(yè)收入明顯高于前三季度，但利潤為負。

對此，深交所要求貴州百靈分析銷售模式、銷售內(nèi)容、銷售數(shù)量及價格等要素，說明季節(jié)波動與以前年度是否存在差異，以及第四季度營業(yè)收入結(jié)構(gòu)與前三季度是否存在差異、第四季度收入較高而利潤為負的原因。

標(biāo)簽： 貴州百靈 交所向貴州百靈發(fā)出年報問詢函 銷售模式 銷售數(shù)量