浙江翠展微電子有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估說明·附件

  根據(jù)長期股權(quán)投資明細(xì)賬，收集有關(guān)的投資協(xié)議和被投資單位的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)

(資料圖片僅供參考)

照、驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、評(píng)估基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，并與評(píng)估申報(bào)表所列內(nèi)容進(jìn)

行核對(duì)，以核實(shí)評(píng)估基準(zhǔn)日實(shí)際出資和股權(quán)比例；了解長期股權(quán)投資的核算方法和

被投資單位的經(jīng)營狀況，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)被投資單位的實(shí)際控制權(quán)情況。

  根據(jù)被投資單位的不同情況，按以下方法進(jìn)行評(píng)估：

  (1)對(duì)于控股的長期股權(quán)投資翠展微電子（上海）有限公司、蘇州翠展微電子

有限公司，均對(duì)被投資單位采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行整體評(píng)估，以被投資單位整體評(píng)估

后的股東全部權(quán)益乘以持股比例確定長期股權(quán)投資的評(píng)估價(jià)值。

 對(duì)主要子公司評(píng)估過程摘錄如下：

  (1)概況

技術(shù)轉(zhuǎn)讓，電子產(chǎn)品及元器件、計(jì)算機(jī)軟硬件及配件、集成電路的研發(fā)、設(shè)計(jì)、銷

售，從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。【依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方

可開展經(jīng)營活動(dòng)】

  截至評(píng)估基準(zhǔn)日，翠展上海公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

                                                 金額單位：人民幣元

        股東名稱         認(rèn)繳出資金額           實(shí)繳出資金額          認(rèn)繳出資比例(%)

 浙江翠展微電子有限公司           5,000,000.00    5,000,000.00         100.00

         合計(jì)            5,000,000.00    5,000,000.00         100.00

  翠展上海公司近三年及評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)、負(fù)債狀況及經(jīng)營業(yè)績見下表：

杭州祿誠資產(chǎn)評(píng)估有限公司                                               － 13 －

                        浙江翠展微電子有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估說明

種產(chǎn)品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。

  根據(jù)產(chǎn)品服務(wù)的特點(diǎn)、客戶分布的地域特點(diǎn)，浙江翠展公司在上海、蘇州

設(shè)立了研發(fā)中心，在深圳設(shè)立子公司，在各區(qū)域配備具有研發(fā)背景的銷售人

員，引導(dǎo)客戶的技術(shù)需求并為其提供解決方案。營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋了華東、華南、華

北等下游客戶較為集中的區(qū)域，建立從市場調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶管理、銷售管

理到客戶服務(wù)的多維度銷售網(wǎng)絡(luò)體系。同時(shí)組建 FAE 團(tuán)隊(duì)，及時(shí)了解客戶需

求，為客戶提供貼身服務(wù)，達(dá)到快速響應(yīng)的效果。

  （5）被評(píng)估單位的發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營策略

  浙江翠展公司經(jīng)過多年的發(fā)展，在相關(guān)領(lǐng)域積累了豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)優(yōu)勢，

隨著業(yè)務(wù)規(guī)模逐年增長，產(chǎn)能瓶頸日益顯現(xiàn)，目前的 100 萬套 IGBT 模塊/年的產(chǎn)能

遠(yuǎn)不足以支撐目前的訂單。因此，產(chǎn)能提升計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的重要環(huán)

節(jié)。公司將以全球行業(yè)持續(xù)發(fā)展及逐漸向中國轉(zhuǎn)移為依托，提高公司生產(chǎn)能力和生

產(chǎn)效率，滿足不斷增長的客戶需求，鞏固并擴(kuò)大公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢，提高市

場占有率和公司影響力。

  在產(chǎn)品拓展方面，浙江翠展公司計(jì)劃在擴(kuò)寬現(xiàn)有產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域的同時(shí)，不斷豐

富產(chǎn)品類型，持續(xù)提高產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，保持產(chǎn)品在行業(yè)中的競爭地位。

  (1) 被評(píng)估單位的基本情況

  浙江翠展公司是車規(guī)級(jí) IGBT 模塊設(shè)計(jì)生產(chǎn)供應(yīng)商，公司總部及生產(chǎn)基地位于

浙江嘉善，同時(shí)在上海、蘇州、深圳設(shè)立子（分）公司，集團(tuán)擁有超過 150 名員工。

  公司是汽車電控 IGBT 模塊量產(chǎn)供應(yīng)商，位于嘉善的 IGBT 模塊產(chǎn)線已經(jīng)通過

IATF 16949 質(zhì)量認(rèn)證體系認(rèn)證，目前具有 100 萬套 IGBT 模塊生產(chǎn)能力，已經(jīng)批量

給多個(gè)汽車客戶供應(yīng)自主 IGBT 模塊。公司的客戶有比亞迪汽車，上汽集團(tuán)，吉利

汽車，長城汽車，奇瑞汽車，江淮汽車，哪吒汽車，滴滴，蔚來汽車，小鵬汽車，

威馬汽車，長安新能源，上海電氣，鴻創(chuàng)新能源，巨一股份，華人運(yùn)通，德歐科技、

日虹科技、廊坊科森等業(yè)內(nèi)知名企業(yè)。

  (2)歷史財(cái)務(wù)資料的分析總結(jié)

  (1)近兩年及一期浙江翠展公司（合并）的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況

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經(jīng)營活動(dòng),具體經(jīng)營項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn))。

                                                        金額單位：人民幣元

  項(xiàng)目名稱        2020 年度               2021 年度             2022 年 1—10 月

營業(yè)收入             16,263,011.59         24,172,372.20         43,485,367.27

營業(yè)成本             11,349,861.78         15,829,907.01         30,054,724.31

利潤總額              1,466,877.03          -5,486,765.51        -2,879,020.19

凈利潤               1,466,877.03          -5,486,765.51        -2,879,020.19

  項(xiàng)目名稱     2020 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日       2022 年 10 月 31 日

總資產(chǎn)              10,815,000.71         47,388,363.46        152,977,901.11

總負(fù)債               8,339,918.55         28,800,046.81         49,268,604.65

凈資產(chǎn)               2,475,082.16         18,588,316.65        103,709,296.46

  上述部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，其中:2021 年數(shù)據(jù)摘自嘉興知聯(lián)中佳

會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）出具的知聯(lián)中佳年審【2022】0347 號(hào)無保留意見審計(jì)

報(bào)告。2020 年、2022 年 1-10 月數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)，由被評(píng)估單位提供。

  近年未處置不良資產(chǎn)。

  會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》；

  會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)年度采用公歷年制，即公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；

  記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，資產(chǎn)以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)；

  記賬方法：采用借、貸復(fù)式記賬法；

  記賬本位幣：人民幣；

  主要稅項(xiàng)及稅率：

  （1）所得稅：適用稅率為 25%；

  （2）增值稅：適用稅率為 13%；

  浙江翠展公司生產(chǎn)經(jīng)營不存在國家政策、法規(guī)的限制或者優(yōu)惠。

  二、關(guān)于經(jīng)濟(jì)行為的說明

  本次委托評(píng)估系為天龍電子股份公司擬對(duì)外投資涉及的浙江翠展公司股東全

部權(quán)益價(jià)值提供價(jià)值參考。

  三、關(guān)于評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍的說明

  評(píng)估對(duì)象為浙江翠展公司的股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估范圍浙江翠展公司申報(bào)的

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標(biāo)簽： 資產(chǎn)評(píng)估說明 股東全部權(quán)益價(jià)值 股份有限公司