天龍股份: 寧波天龍電子股份有限公司擬對外投資涉及的浙江翠展微電子有限公司股東全部權益價值資產評估說明

               浙江翠展微電子有限公司股東全部權益價值評估說明·附件

  根據長期股權投資明細賬，收集有關的投資協議和被投資單位的企業法人營業執

(資料圖片僅供參考)

照、驗資報告、公司章程、評估基準日財務報表等資料，并與評估申報表所列內容進

行核對，以核實評估基準日實際出資和股權比例；了解長期股權投資的核算方法和

被投資單位的經營狀況，重點關注對被投資單位的實際控制權情況。

  根據被投資單位的不同情況，按以下方法進行評估：

  (1)對于控股的長期股權投資翠展微電子（上海）有限公司、蘇州翠展微電子

有限公司，均對被投資單位采用資產基礎法進行整體評估，以被投資單位整體評估

后的股東全部權益乘以持股比例確定長期股權投資的評估價值。

 對主要子公司評估過程摘錄如下：

  (1)概況

技術轉讓，電子產品及元器件、計算機軟硬件及配件、集成電路的研發、設計、銷

售，從事貨物及技術的進出口業務。【依法須經批準的項目，經相關部門批準后方

可開展經營活動】

  截至評估基準日，翠展上海公司股權結構如下：

                                                 金額單位：人民幣元

        股東名稱         認繳出資金額           實繳出資金額          認繳出資比例(%)

 浙江翠展微電子有限公司           5,000,000.00    5,000,000.00         100.00

         合計            5,000,000.00    5,000,000.00         100.00

  翠展上海公司近三年及評估基準日資產、負債狀況及經營業績見下表：

杭州祿誠資產評估有限公司                                               － 13 －

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種產品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。

  根據產品服務的特點、客戶分布的地域特點，浙江翠展公司在上海、蘇州

設立了研發中心，在深圳設立子公司，在各區域配備具有研發背景的銷售人

員，引導客戶的技術需求并為其提供解決方案。營銷網絡覆蓋了華東、華南、華

北等下游客戶較為集中的區域，建立從市場調研、產品推廣、客戶管理、銷售管

理到客戶服務的多維度銷售網絡體系。同時組建 FAE 團隊，及時了解客戶需

求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。

  （5）被評估單位的發展戰略及經營策略

  浙江翠展公司經過多年的發展，在相關領域積累了豐富的生產經驗和技術優勢，

隨著業務規模逐年增長，產能瓶頸日益顯現，目前的 100 萬套 IGBT 模塊/年的產能

遠不足以支撐目前的訂單。因此，產能提升計劃是實現公司整體發展戰略的重要環

節。公司將以全球行業持續發展及逐漸向中國轉移為依托，提高公司生產能力和生

產效率，滿足不斷增長的客戶需求，鞏固并擴大公司在行業中的競爭優勢，提高市

場占有率和公司影響力。

  在產品拓展方面，浙江翠展公司計劃在擴寬現有產品應用領域的同時，不斷豐

富產品類型，持續提高產品質量和附加值，保持產品在行業中的競爭地位。

  (1) 被評估單位的基本情況

  浙江翠展公司是車規級 IGBT 模塊設計生產供應商，公司總部及生產基地位于

浙江嘉善，同時在上海、蘇州、深圳設立子（分）公司，集團擁有超過 150 名員工。

  公司是汽車電控 IGBT 模塊量產供應商，位于嘉善的 IGBT 模塊產線已經通過

IATF 16949 質量認證體系認證，目前具有 100 萬套 IGBT 模塊生產能力，已經批量

給多個汽車客戶供應自主 IGBT 模塊。公司的客戶有比亞迪汽車，上汽集團，吉利

汽車，長城汽車，奇瑞汽車，江淮汽車，哪吒汽車，滴滴，蔚來汽車，小鵬汽車，

威馬汽車，長安新能源，上海電氣，鴻創新能源，巨一股份，華人運通，德歐科技、

日虹科技、廊坊科森等業內知名企業。

  (2)歷史財務資料的分析總結

  (1)近兩年及一期浙江翠展公司（合并）的資產、財務狀況

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經營活動,具體經營項目以審批結果為準)。

                                                        金額單位：人民幣元

  項目名稱        2020 年度               2021 年度             2022 年 1—10 月

營業收入             16,263,011.59         24,172,372.20         43,485,367.27

營業成本             11,349,861.78         15,829,907.01         30,054,724.31

利潤總額              1,466,877.03          -5,486,765.51        -2,879,020.19

凈利潤               1,466,877.03          -5,486,765.51        -2,879,020.19

  項目名稱     2020 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日       2022 年 10 月 31 日

總資產              10,815,000.71         47,388,363.46        152,977,901.11

總負債               8,339,918.55         28,800,046.81         49,268,604.65

凈資產               2,475,082.16         18,588,316.65        103,709,296.46

  上述部分會計數據業經注冊會計師審計，其中:2021 年數據摘自嘉興知聯中佳

會計師事務所（普通合伙）出具的知聯中佳年審【2022】0347 號無保留意見審計

報告。2020 年、2022 年 1-10 月數據未經審計，由被評估單位提供。

  近年未處置不良資產。

  會計制度：執行《企業會計準則》；

  會計期間：會計年度采用公歷年制，即公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；

  記賬原則和計價基礎：以權責發生制為記賬原則，資產以實際成本為計價基礎；

  記賬方法：采用借、貸復式記賬法；

  記賬本位幣：人民幣；

  主要稅項及稅率：

  （1）所得稅：適用稅率為 25%；

  （2）增值稅：適用稅率為 13%；

  浙江翠展公司生產經營不存在國家政策、法規的限制或者優惠。

  二、關于經濟行為的說明

  本次委托評估系為天龍電子股份公司擬對外投資涉及的浙江翠展公司股東全

部權益價值提供價值參考。

  三、關于評估對象與評估范圍的說明

  評估對象為浙江翠展公司的股東全部權益價值。評估范圍浙江翠展公司申報的

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標簽： 資產評估說明 股東全部權益價值 股份有限公司