廣東依頓電子科技股份有限公司（2023）

(相關(guān)資料圖)

證券代碼：603328     證券簡稱：依頓電子        公告編號：臨 2023-004

         廣東依頓電子科技股份有限公司

關(guān)于 2023 年度使用自有資金從事金融衍生品交易的

              公告

  本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，并對公告中

的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏承擔(dān)責(zé)任。

  重要內(nèi)容提示：

  ?   投資種類：交易品種包括但不限于遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期和期貨等。

  ?   投資金額：在 2023 年內(nèi)公司擬使用最高額度相當(dāng)于人民幣 15 億元的自

有資金進行金融衍生品交易，前述額度在有效期內(nèi)可循環(huán)滾動使用。

  ?   履行的審議程序：本事項已經(jīng)公司第六屆董事會第二次會議審議通過，

尚需提交公司股東大會審議。

  ?   特別風(fēng)險提示：公司擬開展的衍生品交易業(yè)務(wù)將遵循合法、審慎、安全、

有效的原則，不以投機為目的，以正常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，但進行衍生品交易

仍可能存在價格波動風(fēng)險、履約風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險等風(fēng)險。

  廣東依頓電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）為防范外匯匯率波動

風(fēng)險及降低主要原材料價格波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營造成的不良影響，公司于 2023

年 1 月 11 日召開第六屆董事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于 2023 年度使用自

有資金從事金融衍生品交易的議案》，具體情況如下：

  一、投資概況

  （一）投資目的

  在可控制投資風(fēng)險且不影響公司正常經(jīng)營的情況下，公司擬使用部分自有閑

置資金從事金融衍生品交易，以提高自有閑置資金使用效率，降低匯率波動及原

材料價格波動帶來的經(jīng)營風(fēng)險。

  （二）投資方式

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  公司將只與具有合法經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行金融衍生品交易，不會與前述

金融機構(gòu)之外的其他組織或個人進行交易。擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)的品種

包括但不限于遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期和期貨等產(chǎn)品。

  （三）擬投入資金及期間

  在 2023 年內(nèi)公司擬使用最高額度相當(dāng)于人民幣 15 億元的自有資金進行金融

衍生品交易，在本額度范圍內(nèi)，用于金融衍生品投資的資本金可由公司及全資子

公司、控股子公司共同循環(huán)滾動使用。投資取得的收益可以進行再投資，再投資

的金額不包含在本次預(yù)計投資額度范圍內(nèi)。

  （四）資金來源

  本次金融衍生品交易事項使用的資金僅限于公司自有閑置資金，即除募集資

金、銀行信貸資金等以外的自有資金，且通過公司的資金管理核算，該資金的使

用不會造成公司的資金壓力，也不會對公司正常經(jīng)營、投資等行為帶來影響。

  （五）投資原則

  二、審議程序及實施

于 2023 年度使用自有資金從事金融衍生品交易的議案》，同意公司使用最高額度

相當(dāng)于人民幣 15 億元的自有資金從事金融衍生品交易，本額度在 2023 年度內(nèi)

可循環(huán)使用，上述事項不屬于關(guān)聯(lián)交易。公司董事會提請股東大會在上述額度內(nèi)

授權(quán)董事會并由董事會授權(quán)公司管理層行使決策權(quán)、簽署相關(guān)合同文件并組織相

關(guān)部門負(fù)責(zé)實施。該議案尚需提交公司股東大會審議。

  三、投資風(fēng)險分析及風(fēng)險控制措施

  （一）投資風(fēng)險分析

化時，相應(yīng)的匯率、利率等市場價格波動將可能對公司金融衍生品交易產(chǎn)生不利

影響。

帶來的風(fēng)險。

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生品交易業(yè)務(wù)時，如發(fā)生操作人員未按規(guī)定程序報備及審批，未能充分理解衍生

品信息或未準(zhǔn)確、及時、完整地記錄金融衍生品業(yè)務(wù)信息，將可能導(dǎo)致金融衍生

品業(yè)務(wù)損失或喪失交易機會。

解交易合同條款和產(chǎn)品信息，導(dǎo)致經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者因外部法律事件

而造成的交易損失。

  （二）擬采取風(fēng)險控制措施

  （1）公司將嚴(yán)格遵守審慎投資原則，選擇穩(wěn)健的投資品種。獨立董事、監(jiān)

事會有權(quán)對資金使用情況進行監(jiān)督與檢查，必要時可以聘請專業(yè)機構(gòu)進行審計。

  （2）公司配備專人進行跟蹤金融衍生品的投向、項目進展情況，如評估發(fā)

現(xiàn)存在可能影響公司資金安全的風(fēng)險因素，應(yīng)及時采取相應(yīng)措施，控制投資風(fēng)險。

  （1）建立臺賬管理，對資金運用的經(jīng)濟活動應(yīng)建立健全完整的會計賬目，

做好資金使用的財務(wù)核算工作；

  （2）財務(wù)部于發(fā)生投資事項當(dāng)日應(yīng)及時與銀行核對賬戶余額，確保資金安

全；

  （3）資金使用情況由公司內(nèi)部審計部進行日常監(jiān)督。

加強對公司銀行賬戶和資金的管理，嚴(yán)格遵守資金劃撥和使用的審批程序。

加強市場分析和品種調(diào)研，切實執(zhí)行內(nèi)部有關(guān)管理制度，嚴(yán)控風(fēng)險，規(guī)范運作。

交易相關(guān)損益情況。

  四、對公司的影響

  公司在日常經(jīng)營過程中會涉及大量的外幣業(yè)務(wù)，主要結(jié)算幣種為美元，外匯

資金收付、外幣資產(chǎn)、外幣負(fù)債面臨匯率及利率波動風(fēng)險，當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動

時，匯兌損益會對公司造成較大影響。另外，銅是公司產(chǎn)品的主要原材料，近年

來，受宏觀經(jīng)濟形勢原材料價格波動較大。公司進行相關(guān)的金融衍生品交易有利

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于規(guī)避外匯市場的風(fēng)險、降低外匯風(fēng)險敞口，防范匯率及利率波動及降低主要原

材料價格波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營、成本控制造成的不良影響。公司本次使用自有資

金進行金融衍生品交易是在確保公司日常經(jīng)營和風(fēng)險可控的前提下，進一步探索

保護正常經(jīng)營利潤的模式，不會影響公司日常資金正常周轉(zhuǎn)需要，亦不涉及使用

募集資金。公司利用自有資金進行金融衍生品交易，預(yù)期能夠為公司帶來相關(guān)收

益，同時，也有可能面臨虧損的風(fēng)險。公司將遵循“規(guī)范運作、防范風(fēng)險、資金

安全”的原則，不影響公司正常經(jīng)營，不影響主營業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

  五、開展金融衍生品業(yè)務(wù)的會計政策和核算原則

  公司及子公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)以公允價值進行確認(rèn)、計量，其公允

價值變動計入當(dāng)期損益。

  公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》

                              《企業(yè)會計準(zhǔn)則

第 37 號——金融工具列報》及《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 24 號－套期會計》等相關(guān)規(guī)定

及其指南，對金融衍生品業(yè)務(wù)進行相應(yīng)核算和披露。

  六、獨立董事意見

  根據(jù)《上市公司獨立董事規(guī)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公

司章程》、公司《獨立董事工作條例》等有關(guān)規(guī)定，我們作為公司獨立董事，認(rèn)

真審閱了《關(guān)于 2023 年度使用自有資金從事金融衍生品交易的議案》及相關(guān)材

料，并對公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和內(nèi)控制度等情況進行了必要的審核，基于獨

立、客觀判斷的原則，發(fā)表如下獨立意見：

公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營活動及投資需求的前提下，使用部分自有資金用于金融

衍生品交易，有利于提高公司資金使用效率，降低、規(guī)避因匯率波動及原材料價

格波動等形成的風(fēng)險。

較為健全的業(yè)務(wù)流程、審批權(quán)限、監(jiān)督機制及風(fēng)險控制措施。

產(chǎn)經(jīng)營的實際需要，符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展及公司股東的利益。

  七、監(jiān)事會意見

  公司監(jiān)事會認(rèn)為，公司本次審議的金融衍生品交易，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，

以規(guī)避和防范匯率波動及原材料價格波動風(fēng)險為目的，以保護正常經(jīng)營利潤為目

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標(biāo)，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，相關(guān)決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，不存在

損害公司及全體股東，特別是中小股東利益的情形。

  八、備查文件

  特此公告。

                       廣東依頓電子科技股份有限公司

                                      董 事 會

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標(biāo)簽： 金融衍生品交易 自有資金 依頓電子