環(huán)球熱點！博拓生物: 國泰君安證券股份有限公司關于杭州博拓生物科技股份有限公司2022年度持續(xù)督導自查表

                              國泰君安證券股份有限公司

                          關于杭州博拓生物科技股份有限公司

      序     具體                      是/否存在

【資料圖】

類別               應關注包括但不限于以下情形                         核查結論

      號     事項                      相關風險

                 是否存在股權激勵業(yè)績目標、               2022 年度博拓生物不存在股權激勵業(yè)績目標、并購

            舞弊

            風險

                 配合重要股東減持等舞弊動機               弊動機

                                             博拓生物年審會計師原項目合伙人、注冊會計師、

                 是否存在 2023 年臨時更換年

                                             質量控制復核人因內部工作調整而出現人員變動，

一、財         異常   審會計師、失信受罰、董監(jiān)高

務真          信號   異常離職、實際控制人發(fā)生變

                                             監(jiān)高異常離職、實際控制人發(fā)生變化、業(yè)績變臉等

實性               化、業(yè)績變臉等情形

                                             情形

            開展

                 是否開展應收賬款保理、衍生

            非常                               2022 年度博拓生物未開展應收賬款保理、衍生品交

            規(guī)業(yè)                               易等業(yè)務，未新增為買方提供信貸支持等銷售模式

                 供信貸支持等銷售模式

            務

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                          核查結論

     號     事項                   相關風險

                是否存在收入季節(jié)性分布發(fā)生            生一定的變化，公司銷售收入不存在明顯季節(jié)性；

           收入   重大變化，年末集中確認大額            2、2022 年度，公司四季度營業(yè)收入占全年營業(yè)收入

           異常   長活或者來自關聯(lián)方的銷售收            3、2022 年度，公司未發(fā)生向關聯(lián)方出售商品/提供

                入是否顯著增加等                 勞務情況；

                                         綜上所述，公司 2022 年度不存在收入波動異常情況

                                         提供勞務取得的現金流量增長率為 17.67%，不存在

                是否存在營業(yè)收入與銷售商

           收入                            不匹配情形；

                品、提供勞務取得的現金不匹

                配；營業(yè)收入與應收賬款及票

           異常                            系公司新冠系列產品銷售信用期為預付制度，且

                據變動趨勢存在重大不一致等

                                         度前完成回款，不存在異常情況。

                                         一年度）主營業(yè)務毛利率分別為 53.50%、61.97%和

           毛利   是否存在毛利率較上年同期或            品市場競爭激烈，產品銷售價格下降；

           常    行業(yè)可比公司相比差異較大等            東方生物及萬孚生物 2022 年度主營業(yè)務毛利率分別

                                         為 59.93%、74.78%、51.34%和 52.57%，公司主營業(yè)

                                         務毛利率與同行業(yè)可比上市公司不存在重大差異；

                                         綜上所述，公司 2022 年度不存在毛利率異常情況。

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                          核查結論

     號     事項                   相關風險

                                         -4.59%和 4.57%，不存在變動趨勢重大不一致；

                是否存在存貨與收入變動趨勢            料單價較高外，不存在其他存貨單價較高的情形；

           存貨   重大不一致；存貨余額長期較            公司庫齡 3 年以上存貨賬面余額為 56.08 萬元，占

           異常   高、存貨單價較高、存貨庫齡            2022 年存貨余額比例為 0.34%，不存在庫齡較長情

                較長；存貨一次性大額減值等            形；

                                         因系對新冠產品計提 3,858.60 萬元減值所致。

                                         綜上所述，公司 2022 年度不存在存貨異常情形。

                                         公司 2022 年度、2021 年度及 2020 年度（上市前一

                                         年度）各年期間費用率情況分別如下：

                                           項目     2022 年度     2021 年度     2020 年度

                是否存在上市前后或較以往年

                                          銷售費用率       1.50%       1.26%       2.19%

                度期間費用率大幅變化等情

           期間                             管理費用率       3.03%       2.57%       2.70%

                況，包括但不限于利息費用畸

                高、四費費率出現大幅波動，

           異常                             研發(fā)費用率       5.69%       3.41%       4.78%

                或無合理理由低于行業(yè)可比水

                平等

                                         銀行存款利息收入增加及匯兌收益增長所致。

                                         比較情況如下：

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                                 核查結論

     號     事項                   相關風險

                                                    銷售費用      管理費用     財務費用      研發(fā)費用

                                                     率         率        率         率

                                          安旭生物       8.01%     1.21%    -8.65%    5.34%

                                          萬孚生物       16.36%    4.01%    -0.01%    7.37%

                                          奧泰生物       4.44%     2.30%    -2.09%    6.12%

                                          東方生物       5.53%     3.09%    -6.88%    5.83%

                                           平均值       8.59%     2.65%    -4.41%    6.17%

                                          博拓生物       1.50%     3.03%    -7.78%    5.69%

                                         公司銷售費用率低于同行業(yè)可比上市公司平均水

                                         平，主要原因系公司市場推廣活動及產生的相關費

                                         用較同行業(yè)可比公司較少。

                                         綜上所述，2022 年度公司不存在期間費用異常情形。

                近三年經營活動產生的現金流

                                         正；

           現金   量凈額持續(xù)為負的合理性；購

                                         年高于經營活動現金流凈額的情況；

           常    續(xù)三年高于經營活動現金流凈

                                         綜上所述，2022 年度公司不存在期現金流異常異常

                額等

                                         情形。

           境外   針對境外銷售占比高、增速快            1、公司以境外銷售外住，2022 年度、2021 年度及

                                 否

           性    否一致、境外銷售與境內銷售            售業(yè)務模式均為以 ODM 為主，未發(fā)生重大變化；

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                      核查結論

     號     事項                   相關風險

                業(yè)務毛利率是否明顯不一致、            2、最近三年，公司境外銷售增長趨勢保持平穩(wěn)，2022

                本期新增重大境外客戶及銷售            年度略有下降，主要原因系當年新冠檢測產品國內

                回款的真實性                   銷售收入增加所致；

                                         分別為 52.58%和 57.45%，不存在重大差異；

                                         綜上所述，2022 年度公司境外銷售真實性方面的異

                                         常情況。

                若公司主要銷售模式由直銷變

                為經銷，或經銷模式的收入占

                比顯著提高，關注：公司同行

                業(yè)上市公司采用經銷商模式的

                情況；經銷商模式實現的銷售

           經銷   比例和毛利是否顯著大于同行

                                         博拓生物上市前銷售模式主要為 ODM，并非以經銷模

                                 否       式為主；上市后至今博拓生物銷售模式未發(fā)生重大

                                         變化

           性    新增重大經銷商是否存在大量

                個人等非法人實體；新增重大

                經銷商回款是否存在大量現金

                和第三方回款

                若公司上市前銷售模式即以經

                銷為主，關注：前五大經銷商

     序     具體                     是/否存在

類別               應關注包括但不限于以下情形                            核查結論

     號     事項                     相關風險

                 及其銷售收入占比、銷售毛利、

                 回款政策較上市前發(fā)生顯著變

                 化的合理性

                                           未發(fā)生重大變化；

                 是否存在前五大客戶/前五大

                                           HYSEN BIOTECH PTE LTD.，該公司系 2021 年度第六

                 供應商結構發(fā)生重大變化，新

                                           大客戶，不存在真實性疑慮；

                 增（或減少）前五大客戶/前五

           客戶/                             3、2022 年度公司前五大供應商中新增第四大供應商

                 大供應商存在真實性疑慮；新

                 增前五大客戶或前五大供應商     否

                 成立時間短、辦公地點異常、

           實性                              應商，不存在真實性疑慮；

                 客戶員工人數明顯偏少等情

                 形；是否產品銷售嚴重依賴于

                                           師對其境外前五大客戶及境內第一大客戶進行了視

                 關聯(lián)方的情形

                                           頻訪談，其中三家境外客戶還委托境外會計師或律

                                           師進行現場協(xié)助；經核查，公司新增前五大客戶中

                                           不存在成立時間短、辦公地點異常、客戶員工人數

      序     具體                   是/否存在

類別               應關注包括但不限于以下情形                       核查結論

      號     事項                   相關風險

                                          明顯偏少等異常情形；

                                          位，不存在異常情形；

                                          綜上所述，2022 年度公司客戶/供應商真實性方面不

                                          存在異常情況。

                 是否存在公司開展的貿易業(yè)務

                 不具有商業(yè)實質、上下游存在

                 關聯(lián)關系、無有資金或貨物的

            貿易   實際流轉、毛利率不合理、為

                                  否       2022 年度博拓生物未開展貿易業(yè)務

            性    戶規(guī)模小但交易量大、貿易類

                 別非客戶正常業(yè)務范圍等異常

                 情況；總額法、凈額法等收入

                 確認政策存疑

二、資                                       2022 年末博拓生物存在保函保證金 19.20 萬元，占

金占          資金   是否存在貨幣資金存在質押、            貨幣資金比例為 0.01%，金額較小。綜上所述，2022

用與          受限   擔保、凍結等重大受限情況             年公司不存在貨幣資金存在質押、擔保、凍結等重

擔保                                        大受限情況

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                        核查結論

     號     事項                   相關風險

                                         不存在資金集中存管于中小銀行或非主要經營地的

                                         銀行等情形；

                是否存在資金集中存管于中小            2、2022 年末，公司短期借款賬面價值為 34.90 萬元，

                銀行或非主要經營地的銀行             長期借款賬面價值為 0 元，不存在“存貸雙高”“大

           資金

                等；資產負債表出現“存貸雙            存大貸”情況；

                高”“大存大貸”情況；貨幣            3、2022 年度，公司財務費用為-14,784.99 萬元，

           性

                資金、長短期借款與財務費用            主要系本期銀行存款利息收入增加及匯兌收益增長

                不匹配等異常情形                 所致;不存在貨幣資金、長短期借款與財務費用不匹

                                         配等異常情形；

                                         綜上所述，2022 年度公司資金真實性方面不存在異

                                         常情況。

                是否存在資金集中存管于中小            1、2022 年度，公司資金主要存管銀行為杭州銀行，

                銀行；預付賬款、其他應收賬            不存在資金集中存管于中小銀行情形；

                款等往來款項是否存在異常增            2、2022 年末，公司預付賬款、其他應收賬款較去年

                長或長期掛賬情形；通過投資            末增長率分別為-32.95%和-80.75%；一年以內賬齡

           資金   私募、信托、理財、資管等產            占比分別為 73.86%和 53.35%，不存在異常增長或長

           擔保   開具無真實交易背景的商業(yè)承            3、2022 年度，公司所持理財產品賬面價值為

                兌匯票或者以采購款、資產轉            10,006.45 萬元，占流動資產比例為 4.48%；公司購

                讓款、大額預付款等方式向關            買產品系正常資金管理行為，不存在通過投資私募、

                聯(lián)方轉移資金;違規(guī)通過關聯(lián)            信托、理財、資管等產品占用資金的情況；

                財務公司、小額貸款公司、商            4、2022 年度公司不存在通過為相關主體開具無真實

      序     具體                    是/否存在

類別               應關注包括但不限于以下情形                       核查結論

      號     事項                    相關風險

                 業(yè)保理公司等向關聯(lián)方提供資             交易背景的商業(yè)承兌匯票或者以采購款、資產轉讓

                 金                         款、大額預付款等方式向關聯(lián)方轉移資金情形；

                                           額貸款公司、商業(yè)保理公司等向關聯(lián)方提供資金；

                                           綜上所述，2022 年度公司不存在資金占用擔保方面

                                           的異常情況。

                 按照《關于規(guī)范上市公司與企

                 業(yè)集團財務公司業(yè)務往來的通

                 知》披露信息，關注業(yè)務往來

                 規(guī)范性和上市公司資金安全，

            資金                             2022 年度博拓生物不存在與有關聯(lián)關系的企業(yè)集團

            往來                             財務公司發(fā)生資金往來的情形。

                 公司內部管理制度，上市公司

                 與子公司、參股公司以及其他

                 關聯(lián)方的資金往來是否存在重

                 大異常

            違規(guī)   是否發(fā)現未經審議或未對外披             2022 年度博拓生物不存在未經審議或未對外披露的

            擔保   露的對外擔保                    對外擔保

三、公              是否存在第一、第二大股東持

            股權                             2022 年度公司不存在第一、第二大股東持股比例接

司治    3-1        股比例接近、股東放棄表決權、    否

            結構                             近、股東放棄表決權、無正當理由否決議案等情況

理與               無正當理由否決議案等情況

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                          核查結論

     號     事項                   相關風險

規(guī)范              實際控制人通過一致行動協(xié)議

運作              形成控制的，報告期內協(xié)議履

           協(xié)議   行情況，是否存在重大事項協(xié)

           控制   商不一致；協(xié)議屆滿后如不續(xù)

                約是否導致公司控制權不穩(wěn)

                定，公司是否采取應對措施

                                          職條件等情形；

                結合任職年限、薪酬標準等信             2022 年度，公司因經營管理需要聘任葉春生、劉超

                息，關注是否存在任職超期、             為副總經理；獨立董事徐志楠因任期屆滿離職，補

           董監(jiān)

           高

                管理團隊是否穩(wěn)定，重要高管             補選陳冬為監(jiān)事；監(jiān)事葉春生因工作調整離任，補

                離職對公司的實際影響                選趙丹云為監(jiān)事。除上述情況外，公司董事、高管

                                          人員未發(fā)生其他變動。前述人員變動不會對公司經

                                          營管理造成重大不利影響。

                結合年度內部控制審計報告和             2022 年 4 月 20 日公司公告了《2022 年度內部控制

                內部控制自我評價報告，關注             評價報告》；中匯會計師已為公司出具了編號為“中

           內部

           控制

                陷，關注已建立的制度是否得             2022 年度，公司不存在內部控制重大缺陷，已建立

                到充分運行                     的制度得到充分運行。

           子公   結合子公司收購及出售情況，             2022 年度，公司未收購或出售子公司；子公司 ADVIN

           理    及貢獻率大幅波動，分析重要             控情形；

      序     具體                      是/否存在

類別               應關注包括但不限于以下情形                            核查結論

      號     事項                      相關風險

                 子公司是否存在管理失控情形

                 是否根據法規(guī)和公司章程要求

                 履行相關信息披露義務和相關

            關聯(lián)                                關信息披露義務和相關程序；相關關聯(lián)交易均簽署

            交易                                交易合同，不存在交易商業(yè)合理性存疑或價格不公

                 是否存在交易商業(yè)合理性存疑

                                              允的情況

                 或價格不公允的情況

                 前期披露的戰(zhàn)略投資協(xié)議、熱

            信息   點項目、重大合同等履行情況，               公司前期未披露戰(zhàn)略投資協(xié)議及熱點項目；前期已

            披露   前期信息披露的真實、準確性；               披露的重大合同均為委托理財協(xié)議，履行情況正常，

            合規(guī)   是否存在重要進展披露不及                 前期信息披露的真實、準確性；不存在重要進展披

            性    時、以定期報告替代臨時公告                露不及時、以定期報告替代臨時公告等情形等

                 等情形等

                                              歸屬于上市公司股東的凈利潤較去年同期下降

                 業(yè)績大幅下滑（超過 50%以上）

四、經                                           7.19%，主要原因系新冠產品競爭激烈導致毛利率下

                 的具體原因，相關影響因素是

營風                                            降，不存在業(yè)績大幅下滑的情形；

            業(yè)績   否具有持續(xù)性，是否在年報中

險及    4-1                            否        2、2022 年度公司歸屬于上市公司股東的凈利潤為

            下滑   充分披露風險；凈利潤是否主

科創(chuàng)                                            77,365.42 萬元，歸屬于上市公司股東的扣除非經

                 要依賴當期新增的非經常性損

屬性                                            常性損益的凈利潤 75,596.03 萬元，不存在凈利潤

                 益事項

                                              主要依賴當期新增的非經常性損益事項

                                              綜上所述，公司 2022 年度不存在業(yè)績下滑情形。

     序     具體                    是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                          核查結論

     號     事項                    相關風險

           業(yè)務   是否存在主要業(yè)務停滯的情

                                           銷售量比上年增加 89.25%，不存在主要業(yè)務停滯的

                                           情況，未發(fā)生可能導致主要業(yè)務停滯的重大風險事

           風險   務停滯的重大風險事件

                                           件

                公司所在行業(yè)發(fā)展前景、國家

           行業(yè)   產業(yè)政策或者行業(yè)法規(guī)、或國

           政策   家技術標準是否發(fā)生重大不利              公司所從事體外診斷行業(yè)發(fā)展前景、國家產業(yè)政策

           及行   變化；若是，相關變化是否導              或者行業(yè)法規(guī)、或國家技術標準未發(fā)生重大不利變

           業(yè)發(fā)   致公司競爭格局和經營環(huán)境發(fā)              化；所在行業(yè)未出現周期性衰退、產能過剩、市場

           展趨   生重大不利變化；所在行業(yè)是              容量飽和等重大不利情況

           勢    否出現周期性衰退、產能過剩、

                市場容量飽和等重大不利情況

                產品銷售是否出現重大不利變

                化，如：重要客戶是否發(fā)生變

           產品   化，重要客戶的實際需求、支

           銷售   付能力是否發(fā)生重大不利變

                                           訂單同比未出現明顯萎縮情況

                化，訂單同比是否出現明顯萎

                縮情況

                主要原材料供應是否出現重大

           主要

                不利變化，如：重要供應商產

           原材                              2022 年度，公司主要原材料供應未出現重大不利變

           料供                              化

                大不利變化，核心原材料供給、

           應

                原材料價格是否發(fā)生顯著變化

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                         核查結論

     號     事項                   相關風險

                是否存在研發(fā)投入金額及研發(fā)

           研發(fā)                             較去年同期增長 74.74%；研發(fā)投入占營業(yè)收入比例

           投入                             為 5.69%，較去年增加 2.28 個百分點，不存在大幅

                性

                                          下滑情形。

                是否存在主要產品、業(yè)務或所

                依賴的基礎技術存在研發(fā)失敗             2022 年度，公司不存在主要產品、業(yè)務或所依賴的

                或被禁止使用的情況；是否存             基礎技術存在研發(fā)失敗或被禁止使用的情況；

           研發(fā)   在重要研發(fā)項目是否存在研發(fā)             2022 年度，公司在研項目正常推進，重要研發(fā)項目

           進展   失敗、終止、未獲有關部門批             是不存在研發(fā)失敗、終止、未獲有關部門批準，或

                準，或者公司放棄對重要核心             者公司放棄對重要核心技術項目的繼續(xù)投資或者控

                技術項目的繼續(xù)投資或者控制             制權的情形。

                權的情形。

           核心

                核心技術人員離職對公司研發(fā)

                創(chuàng)新是否產生重大不利影響

           人員

                是否存在核心商標、專利、專

                有技術、特許經營權或核心技

                術許可喪失、到期或出現重大

                                          糾紛的情況

                糾紛的情況

                是否存在主要產品或核心技術

           核心                             2022 年度，公司不存在主要產品或核心技術喪失競

           競爭                    否        爭優(yōu)勢的情況；核心技術或產品未面臨工藝過時、

           力                              技術更迭、即將被淘汰等重大不利情形

                技術更迭、即將被淘汰等重大

     序     具體                    是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                        核查結論

     號     事項                    相關風險

                不利情形

                上市公司所投投資私募基金，

           投資   其底層資產是否真實存在，底

           私募   層資產是否存在重大投資風      否        2022 年度，公司未投資私募基金。

           基金   險，相關資金是否存在重大回

                收風險

                購買股權與公司主營業(yè)務的協(xié)

                同性，股權收購后標的公司實     否        2022 年度，公司未發(fā)生購買股權交易。

                際經營是否發(fā)生重大異常；

                業(yè)績承諾。如約履行補償義務，

                如未補償或未足額補償，上市

                公司是否已通過各種途徑開展

                追責追索工作，是否存在違規(guī)

                變更業(yè)績承諾的情形;承諾期     否        2022 年度，公司未開展并購重組。

                務，是否存在變相逃廢補償義

                務的情形

                子公司控制。是否出現標的資

                產失控、業(yè)績大幅波動商譽減     否        2022 年度，公司未開展并購重組。

                值未充分計提等異常情況

     序     具體                   是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                       核查結論

     號     事項                   相關風險

                募集資金是否存放于募集資金

                專戶，相關專戶是否存在被質

           募集   押或用于擔保情形，是否發(fā)生

                                          相關專戶不存在被質押或用于擔保情，不存在募集

                                          與非募集資金混同存放、未簽署三方監(jiān)管協(xié)議等存

           存放   未簽署三方監(jiān)管協(xié)議等存儲違

                                          儲違規(guī)情形；不存在開設在境外的募集資金專戶。

                規(guī)情形；開設在境外的募集資

五、募

                金專戶是否能夠有效監(jiān)管

 集資

           募集   募集資金投入進度與招股說明

金（含                                       2022 年度，公司募集資金投入進度正常，與招股說

           資金   書計劃投入進度的匹配情況，

 首發(fā) 5-2                          否        明書計劃投入進度不存在重大差異，不存在募集資

           投入   募集資金投入比例低、項目出

 募集                                       金投入比例低、項目出現遲滯的情形

           進度   現遲滯的合理性

 資金

                使用募集資金投資非募投項

 和再                                       2022 年度，公司不存在募集資金投資非募投項目、

           募集   目、支付無關費用、暫時補流

 融資                                       支付無關費用、暫時補流金額超過董事會授權額度

 募集                                       或期限，超過十二個月未歸還至專戶等使用違規(guī)情

           去向   限，超過十二個月未歸還至專

資金）                                       形

                戶等使用違規(guī)

                報告期內募集資金現金管理規(guī)

           募集

                模是否在董事會審議額度內，             2022 年度，公司募集資金現金管理規(guī)模均在董事會

           資金

           現金

                否滿足安全性好、流動性高要             性好、流動性高要求

           管理

                求

      序     具體                     是/否存在

類別               應關注包括但不限于以下情形                            核查結論

      號     事項                     相關風險

                 募集資金投入項目變更后是否

            募投

                 符合科創(chuàng)板定位，變更后項目

                 是否具備可行性，是否存在擅

            變更

                 自改變募集資金用途情況

            募集

                 募集資金變更、臨時補流、超

            資金                               2022 年度，公司未發(fā)生募集資金變更、臨時補流、

            審議                               超募補流等事項

                 進行審議

            程序

            募集

                 是否存在未及時準確披露募集               公司已于 2023 年 4 月 28 日披露了《2022 年度募集

            資金

            信息

                 達預期原因等信息披露違規(guī)                露違規(guī)情形

            披露

                 IPO、再融資、并購重組期間公

六、年

                 告的各項承諾期后執(zhí)行情況，

報與          承諾                               2022 年度，公司 IPO 期間的各項承諾均及時嚴格履

招股          履行                               行，不存在未履行承諾情形

                 注承諾未履行原因及下一步計

說明

                 劃可行性并督促履行

書、募

                 公司主要業(yè)務模式、主要產品、

集說                                           2022 年度，公司主要業(yè)務模式、主要產品、主要客

            主營   主要客戶及供應商上市后發(fā)生

明書    6-2                           否        戶及供應商上市后未發(fā)生重大變化，不存在偏離科

            業(yè)務   重大變化的合理性，是否存在

對比                                           創(chuàng)板定位情況

                 偏離科創(chuàng)板定位情況

     序     具體                      是/否存在

類別              應關注包括但不限于以下情形                            核查結論

     號     事項                      相關風險

                IPO 已披露的經營風險上市后

                是否發(fā)生重大不利進展；對于

           經營   第五套標準上市的企業(yè)，藥研                 2022 年度，公司 IPO 已披露的經營風險上市后未發(fā)

           風險   發(fā)上市進展/器械研發(fā)注冊進                 生重大不利進展；公司適用第一套上市標準。

                展是否與 IPO 已披露的預期進

                度是否一致

其他

認為

有必

要說

明或

                無                    -        -

向交

易所

報告

的情

 形

（以下無正文）

（本頁無正文，為《國泰君安證券股份有限公司關于杭州博拓生物科技股份有限

公司2022年度持續(xù)督導自查表》之簽章頁）

保薦代表人：

               沈   強         夏靜波

                        國泰君安證券股份有限公司

                             年     月   日

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