股票代碼：002842       股票簡(jiǎn)稱(chēng)：翔鷺鎢業(yè)        公告編號(hào)：2023-032

【資料圖】

              廣東翔鷺鎢業(yè)股份有限公司

   本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛

假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

   廣東翔鷺鎢業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于 2023 年 6 月 11 日召開(kāi)

了第四屆董事會(huì) 2023 年第二次臨時(shí)會(huì)議及第四屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議，審議通

過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，為了防范日常經(jīng)營(yíng)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，

同意公司及控股子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

   一、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的

   根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)發(fā)展，為進(jìn)一步規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司及控股

子公司擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于降低匯率波動(dòng)對(duì)公司

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本控制的不良影響，減少匯兌損失。

   二、外匯套期保值業(yè)務(wù)概述

   公司及控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)際

投融資業(yè)務(wù)所使用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元等跟實(shí)際業(yè)

務(wù)相關(guān)的幣種。公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種具體包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、

外匯互換、外匯期貨、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。

    根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)需求情況，公司擬進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模

不超過(guò) 4,000 萬(wàn)美元或其他等值貨幣，額度范圍內(nèi)資金可滾動(dòng)循環(huán)使用。開(kāi)展

外匯套期保值業(yè)務(wù)，以銀行授信、保證金或期權(quán)費(fèi)等形式與有外匯衍生品交易

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)際套期保值業(yè)務(wù)。

    自本次董事會(huì)通過(guò)之日起 12 個(gè)月內(nèi)有效。

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    有外匯衍生品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)。

   所有外匯資金業(yè)務(wù)均對(duì)應(yīng)正常合理的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)背景，不會(huì)對(duì)公司的流動(dòng)性造

成影響。

   三、審議程序

   公司及子公司本次擬開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)不涉及關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)《深

圳證券交易所股票上市規(guī)則》《上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——主板上市公

司規(guī)范運(yùn)作》《公司章程》《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定，本次開(kāi)

展套期保值業(yè)務(wù)已經(jīng) 2023 年 6 月 11 日召開(kāi)的公司第四屆董事會(huì) 2023 年第二

次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)，公司獨(dú)立董事發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)。

   四、外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析

   公司及子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，是以削弱遠(yuǎn)期人民幣對(duì)外幣匯率大幅

波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐傻牟焕绊憺槟康模贿M(jìn)行投機(jī)和套利交易。實(shí)際經(jīng)營(yíng)

過(guò)程中，公司業(yè)務(wù)受外幣尤其是美元匯率的波動(dòng)影響較大，為進(jìn)一步提高公司應(yīng)

對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地規(guī)避和防范外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司及子

公司擬開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，將匯率風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，提高公司及子公

司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

   公司已制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，規(guī)定公司進(jìn)行外匯套期保值

業(yè)務(wù)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，禁止投機(jī)和套利交易。上述制度就公司外匯交易

額度、品種范圍、分級(jí)授權(quán)制度、內(nèi)部審核流程、責(zé)任部門(mén)、信息隔離措施、風(fēng)

險(xiǎn)報(bào)告及處理程序等做出了明確規(guī)定，該制度符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)要求，滿(mǎn)足實(shí)

際操作的需要，所制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是切實(shí)有效的。公司及子公司具有與擬開(kāi)

展套期保值業(yè)務(wù)交易保證金相匹配的自有資金，將嚴(yán)格按照《深圳證券交易所上

市公司自律監(jiān)管指引第 7 號(hào)——交易與關(guān)聯(lián)交易》和公司相關(guān)內(nèi)控制度的要求，

落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，審慎操作。

   綜上所述，公司及子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是切實(shí)可行的，有利于公司

及子公司規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。

   五、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

   公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，所

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有外匯 套 期 保 值 業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，

以規(guī)避和防范匯率或利 率 風(fēng)險(xiǎn)為目的，不得進(jìn)行以投機(jī)為目的的交易。但是

進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

外匯套期保值合約方向不一致時(shí)，將造成匯兌損失；若匯率在未來(lái)發(fā)生波動(dòng)時(shí)，

與外匯套期保值合約偏差較大也將造成匯兌損失；

控風(fēng)險(xiǎn)情形或其他情形，導(dǎo)致公司合約到期時(shí)不能以合約價(jià)格交割原有外匯合約，

即合約到期無(wú)法履約而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

由于內(nèi)控不完善或操作人員水平而造成風(fēng)險(xiǎn)。

    六、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

額度、品種范圍、分級(jí)授權(quán)制度、內(nèi)部審核流程、責(zé)任部門(mén)、信息隔離措施、風(fēng)

險(xiǎn)報(bào)告及處理程序等做出了明確規(guī)定，該制度符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)要求，能滿(mǎn)足

實(shí)際操作的需要，所制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是切實(shí)有效的。

交易，并嚴(yán)格按照《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，有效地

保證制度的執(zhí)行。

構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

   七、會(huì)計(jì)政策及核算原則

公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》

相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資

產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。

   八、獨(dú)立董事意見(jiàn)

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   經(jīng)審核，獨(dú)立董事認(rèn)為：公司以規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、鎖定匯兌損失為目的所

開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)可以

進(jìn)一步提升外匯風(fēng)險(xiǎn)管理能力，減少匯率波動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。公司制定了《外

匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施是切實(shí)可行的，符合有

關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并已建立健全相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控制度。該議案的

審議和決策程序符合相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司和公

司股東尤其是中小股東利益的情況。我們同意公司在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展外匯套期保

值業(yè)務(wù)。

   九、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

   經(jīng)審核，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司及控股子公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)符合公

司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的需要，有利于規(guī)避和防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司利益的情

形。公司已制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，有利于加強(qiáng)外匯套期保值交易

的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，監(jiān)事會(huì)同意公司開(kāi)展本次外匯套期保值業(yè)務(wù)。

   十、備查文件

   特此公告。

                       廣東翔鷺鎢業(yè)股份有限公司董事會(huì)

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