凱賽生物: 天健會計師事務所（特殊普通合伙）關于上海凱賽生物技術股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告

               目    錄

一、前次募集資金使用情況鑒證報告………………………………第 1—2 頁

(資料圖片僅供參考)

二、前次募集資金使用情況報告………………………………… 第 3—10 頁

三、附件…………………………………………………………    第 11—14 頁

  （一）本所執業證書復印件………………………………………第 11 頁

  （二）本所營業執照復印件………………………………………第 12 頁

  （三）本所注冊會計師執業證書復印件 ……………………第 13-14 頁

        前次募集資金使用情況鑒證報告

                天健審〔2023〕3-356 號

上海凱賽生物技術股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的上海凱賽生物技術股份有限公司（以下簡稱凱賽生物公司）

管理層編制的截至 2022 年 12 月 31 日的《前次募集資金使用情況報告》。

  一、對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供凱賽生物公司向特定對象發行股票時使用，不得用作任何其

他目的。我們同意本鑒證報告作為凱賽生物公司向特定對象發行股票的必備文件，

隨同其他申報材料一起上報。

  二、管理層的責任

  凱賽生物公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照中國

證券監督管理委員會《監管規則適用指引——發行類第 7 號》的規定編制《前次

募集資金使用情況報告》，并保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記載、

誤導性陳述或重大遺漏。

  三、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對凱賽生物公司管理層編制的上述

報告獨立地提出鑒證結論。

  四、工作概述

  我們按照中國注冊會計師執業準則的規定執行了鑒證業務。中國注冊會計師

執業準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報

獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的

                  第 1 頁 共 14 頁

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。

  五、鑒證結論

  我們認為，凱賽生物公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報告》符合

中國證券監督管理委員會《監管規則適用指引——發行類第 7 號》的規定，如實

反映了凱賽生物公司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）        中國注冊會計師：

      中國·杭州             中國注冊會計師：

                        二〇二三年六月二十一日

                  第 2 頁 共 14 頁

                 上海凱賽生物技術股份有限公司

                    前次募集資金使用情況報告

     根據中國證券監督管理委員會《監管規則適用指引——發行類第 7 號》的規定，將本公

司截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況報告如下。

     一、前次募集資金的募集及存放情況

     (一) 前次募集資金的數額、資金到賬時間

     根據中國證券監督管理委員會《關于同意上海凱賽生物技術股份有限公司首次公開發行

股票注冊的批復》(證監許可〔2020〕1439 號)，并經上海證券交易所同意，本公司由主承

銷商中信證券股份有限公司采用余額包銷方式，向社會公眾公開人民幣普通股（A 股）股票

扣承銷和保薦費用 278,031,051.16 元(其中，不含稅承銷費為人民幣 262,293,444.49 元，

該部分屬于發行費用，稅款為人民幣 15,737,606.67 元，該部分不屬于發行費用)后的募集

資金為 5,282,589,971.94 元，已由主承銷商中信證券股份有限公司于 2020 年 8 月 7 日匯入

本公司募集資金監管賬戶。另減除律師費、審計驗資費、法定信息披露、前期預付的承銷及

保薦費等與發行權益性證券直接相關的新增外部費用 18,333,763.01 元后，公司本次募集資

金凈額為 5,279,993,815.60 元。上述募集資金到位情況業經天健會計師事務所（特殊普通

合伙）審驗，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2020〕3-68 號）。

     (二) 前次募集資金在專項賬戶中的存放情況

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存放情況如下：

                                                                金額單位：人民幣元

 開戶銀行             銀行賬號            初始存放金額            2022 年 12 月 31 日余額        備注

招商銀行上海分行營                                                                 2022 年 12 月 22

業部                                                                           日銷戶

招商銀行上海分行營

業部

招商銀行上海分行營

業部

                               第 3 頁 共 14 頁

 開戶銀行              銀行賬號               初始存放金額            2022 年 12 月 31 日余額        備注

招商銀行上海分行營

業部

寧波銀行上海分行營                                                                     2022 年 12 月 16

業部                                                                               日銷戶

中信銀行上海浦電路                                                                     2022 年 12 月 16

支行                                                                               日銷戶

中國銀行烏蘇市支行     107089861989                                         1,905.28

招商銀行上海分行營

業部

興業銀行上海徐匯支

行

      合   計                          5,279,993,815.60      1,110,010,758.01

     二、前次募集資金使用情況

     前次募集資金使用情況詳見本報告附件 1。

     三、前次募集資金變更情況

     前次募集資金變更情況表詳見本報告附件 1。

     (一) 變更項目：由“凱賽（金鄉）生物材料有限公司（以下簡稱‘金鄉凱賽’）4 萬

噸/年生物法癸二酸項目”變更為“凱賽（太原）生物技術有限公司（以下簡稱‘太原生物

技術’）4 萬噸/年生物法癸二酸項目”及“凱賽（太原）生物材料有限公司（以下簡稱‘太

原生物材料’）年產 50 萬噸生物基戊二胺及 90 萬噸生物基聚酰胺項目”。

     變更用途的募集資金總額為 120,977.00 萬元，變更用途的募集資金總額占前次募集資

金總額的比例為 22.91%。

     變更原因：1. 4 萬噸/年生物法癸二酸項目原實施主體金鄉凱賽”的基礎設施供應主要

依賴外部，成本相對較高，而新實施主體所在的山西合成生物產業生態園區投資規模較大，

可低成本覆蓋項目的各項基礎設施需求，因此公司變更了 4 萬噸/年生物法癸二酸項目的實

施主體及地點；作為前述產業園建設的一部分，變更后的癸二酸項目系公司參與構建合成生

物新材料全產業鏈項目的重要舉措之一，在適度擴充生物法長鏈二元酸、生物基戊二胺和生

物基聚酰胺等核心產品產能的同時，便于公司集中統籌管理，有利于與下游產業鏈緊密合作，

產生規模效應，使公司在產業鏈中占據更有利的競爭地位。

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  就該次變更，公司于 2020 年 11 月 30 日召開第一屆董事會第十五次會議、第一屆監事

會第十一次會議審議通過。

在新實施主體中的出資義務及項目實施進展情況，公司相應調減了 4 萬噸/年生物法癸二酸

項目的募集資金使用規模，所調減的 120,977.00 萬元變更為用于“太原生物材料年產 50

萬噸生物基戊二胺及 90 萬噸生物基聚酰胺項目”的建設。

  就該次變更，公司于 2022 年 1 月 11 日召開第一屆董事會第二十七次會議、第一屆監

事會第十九次會議審議通過，并于 2022 年 1 月 27 日召開第一次臨時股東大會審議通過。

  (二) 變更項目：“生物基聚酰胺工程技術研究中心”的實施地點由“山東省金鄉縣濟

寧新材料產業園區金鄉凱賽生物材料有限公司預留空地自建房產”變更為“上海市閔行區臨

港浦江國際科技城購置房產”，實施主體由公司全資子公司“凱賽（金鄉）生物材料有限公

司” （以下簡稱‘金鄉凱賽’）變更為公司全資子公司“凱賽（上海）生物科技有限公司”

（以下簡稱‘上海科技’），投資總額由 20,789.00 萬元變更為 44,192.00 萬元，其中使

用募集資金投入金額保持 20,789.00 萬元不變，不足部分公司以自籌資金解決。

  變更原因：公司考慮長期發展的要求，解決項目實施需求，強化公司競爭優勢，提升協

同效應，強化人才引進力度，決定將原項目的實施地點由“山東省金鄉縣濟寧新材料產業園

區金鄉凱賽生物材料有限公司預留空地自建房產”變更為“上海市閔行區臨港浦江國際科技

城購置房產”。上海作為中國東部沿海地區經濟最發達的核心地區，更便于吸引高端人才和

進行科研交流；且公司已在上海設立主要的研發實驗室，生物基聚酰胺工程技術研究中心變

更至此，能夠更好進行人才、技術、設備等各項資源整合。同時，將設立在上海的公司全資

子公司上海科技變更作為該項目實施主體，以符合實際實施管理需要。公司擬購買的用于實

施“生物基聚酰胺工程技術研究中心”項目的房產充分考慮到公司未來發展的預留空間且地

價高于原實施地點，故項目增加投資總額至 44,192.00 萬元，其中使用募集資金投入金額

保持 20,789.00 萬元不變，不足部分公司以自籌資金解決。

  就該次變更，公司于 2021 年 12 月 06 日召開第一屆董事會第二十五次會議、第一屆監

事會第十八次會議審議通過。

  四、前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內容和原因說明

  前次募集資金投資項目的實際投資總額與承諾差異原因：

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  (一) 4 萬噸/年生物法癸二酸建設項目：原因系使用了募集資金的利息收入；

  (二)生物基聚酰胺工程技術研究中心項目：原因系項目暫未完工；

  (三)凱賽（烏蘇）生物技術有限公司年產 3 萬噸長鏈二元酸和 2 萬噸長鏈聚酰胺項目：

原因系項目暫未完工；

  (四)年產 50 萬噸生物基戊二胺及 90 萬噸生物基聚酰胺項目：原因系項目暫未完工；

  五、前次募集資金投資項目對外轉讓或置換情況說明

  前次募集資金投資項目不存在對外轉讓或置換情況。

  六、前次募集資金投資項目實現效益情況說明

  (一) 前次募集資金投資項目實現效益情況對照表

  前次募集資金投資項目實現效益情況詳見本報告附件 2。

  (二) 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明

益，無法單獨核算效益，但通過項目的建設，公司將顯著增強技術研發與應用的實力，加快

先進技術成果的產業化，提升公司核心競爭力，擴大市場份額，從而間接提高公司效益。

和支付能力，提高公司經營抗風險能力，對公司經營業績產生積極影響，從而間接提高公司

效益。

  (三) 前次募集資金投資項目累計實現收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說明

  不適用。

  七、前次募集資金中用于認購股份的資產運行情況說明

  前次募集資金不存在用于認購其他公司股份的情況。

  八、閑置募集資金的使用

  公司于 2020 年 10 月 9 日召開第一屆董事會第十一次會議、第一屆監事會第九次會

議， 審議通過了《關于使用部分暫時閑置募集資金進行現金管理的議案》。同意公司在保

證不影響公司募集資金投資計劃正常進行的前提下，使用不超過人民幣 30 億元的部分暫時

閑置募集資金進行現金管理，可用于購買安全性高、流動性好、有保本約定的投資產品（包

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僅為上海凱賽生物技術股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資金使用情況鑒證報告之目的

而提供文件的復印件（原件與復印件一致），僅用于說明 天健會計師事務所（特殊普通合伙）具

有執業資質未經本所書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

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僅為上海凱賽生物技術股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資

金使用情況鑒證報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明天健會

計師事務所（特殊普通合伙）合法經營 未經本所書面同意，此文件不

得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                         第 12 頁 共 14 頁

僅為上海凱賽生物技術股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資

金使用情況鑒證報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明葉涵是

中國注冊會計師 未經本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，

亦不得向第三方傳送或披露。

                   第 13 頁 共 14 頁

僅為上海凱賽生物技術股份有限公司 2020 年至 2022 年度前次募集資

金使用情況鑒證報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明曾祥勝

是中國注冊會計師 未經本人書面同意，此文件不得用作任何其他用

途，亦不得向第三方傳送或披露。

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