熱門：科新機電: 審計委員會年報工作規(guī)程（2022年10月）

                             審計委員會年報工作規(guī)程

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          四川科新機電股份有限公司

          審計委員會年報工作規(guī)程

            （2022年10月修訂）

               第一章 總 則

  第一條 為完善四川科新機電股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理機

制，充分發(fā)揮審計委員會在年報信息披露工作中的監(jiān)督作用，合理保證年報披

露信息真實、準確、完整、及時、公平，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大

遺漏。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號—創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)

范運作》（以下簡稱“《自律監(jiān)管指引第2號》”）、《公司章程》和《審計委

員會工作細則》等相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實際，制定本制度。

           第二章 年 報 工作職責(zé)和程序

  第二條 審計委員會應(yīng)及時聽取公司管理層對公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況

和投、融資活動等重大事項的情況匯報，并對有關(guān)重大問題進行實地考察。

  第三條 公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊會計師進場審計前向?qū)徲嬑瘑T會書面

提交本年度審計工作安排及其他相關(guān)材料。

  審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場前，審閱公司編制的財務(wù)會計報表，并

形成書面意見。

  第四條 審計委員會在審計前、審計期間及審計后應(yīng)加強與會計師事務(wù)所的

書面溝通，包括但不限于：

  （一） 在年審注冊會計師進場前，與注冊會計師協(xié)商年審工作的時間安

排，并溝通審計工作小組的人員組成、審計計劃、風(fēng)險判斷、風(fēng)險及舞弊的測試

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和評價方法以及本年度的審計重點；

  （二） 在召開董事會審議年報前，與年審注冊會計師書面溝通初審意

見，并審閱經(jīng)初審的公司財務(wù)會計報表；

  （三） 督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，以書面的形式記

錄督促的方式、次數(shù)和反饋結(jié)果；

  （四）審計委員會應(yīng)對審計后的年度財務(wù)會計報表進行表決，形成決議后

提交公司董事會審核；

  （五）年審結(jié)束后，應(yīng)對會計師事務(wù)所本年度的審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)

量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見并續(xù)聘為下一年度年審會計師事務(wù)所

時，應(yīng)提交董事會通過并召開股東大會決議；形成否定意見的，應(yīng)改聘會計師事

務(wù)所，審計委員會改聘下一年度會計師事務(wù)所時，應(yīng)通過書面溝通的方式對前任

和擬改聘會計師事務(wù)所進行全面的了解和評價，形成意見后提交董事會決議，并

召開股東大會審議；

  （六） 在審計期間，如確需改聘會計師事務(wù)所，審計委員會應(yīng)約見前任

和擬改聘的會計師事務(wù)所，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評價，并在公司改聘理

由的充分性上做出判斷的基礎(chǔ)上，表示意見，經(jīng)董事會決議通過后，召開股東

大會做出決議，并通知被改聘的會計師事務(wù)所參會，在股東大會上陳述自己的

意見。

  第五條 審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督

部門提交的工作報告。

  第六條 審計委員會應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息，

評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告，并提交公

司董事會審議，經(jīng)會計師事務(wù)所審核鑒證的，應(yīng)同時向董事會提交會計師事務(wù)

所出具的書面鑒證報告。

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  內(nèi)部控制自我評估報告至少包括如下內(nèi)容：

  （一）董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明；

  （二）內(nèi)部控制評價工作的總體情況；

  （三）內(nèi)部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法；

  （四）內(nèi)部控制存在的缺陷及其認定情況；

  （五）對上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況；

  （六）對本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；

  （七）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

  第七條 公司在內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重

大風(fēng)險，應(yīng)及時向董事會和審計委員報告，包括內(nèi)部控制出現(xiàn)缺陷的環(huán)節(jié)、后

果、相關(guān)責(zé)任追究以及擬采取的補救措施。

  第八條 與上述年報工作有關(guān)的溝通、意見或建議均應(yīng)書面記錄并由當事

人簽字，公司存檔保管。

              第三章   附   則

  第九條 本規(guī)則未盡事宜，審計委員會應(yīng)當按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性

文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十條 本規(guī)則由公司董事會負責(zé)制定、解釋和修訂。

  第十一條 本規(guī)則自董事會審議通過之日起生效，修改時亦同。

                        四川科新機電股份有限公司董事會

                            二 0 二 二 年十月十七日

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標簽： 審計委員會 科新機電