全球熱點！國機精工: 前次募集資金使用情況鑒證報告

   國機精工股份有限公司

   容誠專字[2022]361Z0651 號

(資料圖)

 容誠會計師事務所(特殊普通合伙)

        中國·北京

             目 錄

序號           內   容    頁碼

                            容誠專字[2022]361Z0651 號

國機精工股份有限公司全體股東：

  我們審核了后附的國機精工股份有限公司（以下簡稱國機精工公司）董事會

編制的截至 2022 年 9 月 30 日止的《前次募集資金使用情況專項報告》。

  一、 對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供國機精工公司為申請發(fā)行證券之目的使用，不得用作任何其

他目的。我們同意將本鑒證報告作為國機精工公司申請發(fā)行證券所必備的文件，

隨其他申報材料一起上報。

  二、 董事會的責任

  按照中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)

定》（證監(jiān)發(fā)行字[2007]500 號）編制《前次募集資金使用情況專項報告》是國機

精工公司董事會的責任，這種責任包括保證其內容真實、準確、完整，不存在虛

假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。

  三、 注冊會計師的責任

  我們的責任是對國機精工公司董事會編制的上述報告獨立地提出鑒證結論。

  四、 工作概述

  我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號－歷史財務信息審計

或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒

證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，

我們實施了包括檢查會計記錄等我們認為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工

作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。

  五、 鑒證結論

  我們認為，后附的國機精工公司《前次募集資金使用情況專項報告》在所有

重大方面按照《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》編制，公允反映了國機

精工公司截至 2022 年 9 月 30 日止的前次募集資金使用情況。

  （以下無正文，此頁為國機精工股份有限公司容誠專字[2022]361Z0651 號報

告之簽字蓋章頁。）

容誠會計師事務所            中國注冊會計師：

（特殊普通合伙）                               楊海固

  中國·北京             中國注冊會計師：

                                       郭毅輝

                                       前次募集資金使用情況專項報告

              前次募集資金使用情況專項報告

  一、前次募集資金情況

  經中國證券監(jiān)督管理委員會《關于核準洛陽軸研科技股份有限公司向中國機械工業(yè)

集團有限公司發(fā)行股份購買資產并募集配套資金的批復》（證監(jiān)許可〔2017〕1795 號）

核準，公司于 2018 年 1 月非公開發(fā)行股票人民幣普通股（A 股）61,210,970 股，發(fā)行價

格為 8.96 元/股，本次共募集配套資金 54,845.03 萬元，扣除發(fā)行費用 1,366.17 萬元，實

際募集資金凈額為 53,478.86 萬元。截至 2018 年 1 月 9 日，上述募集資金已全部到位，

業(yè)經立信會計師事務所（特殊普通合伙）審驗并出具編號為“信會師報字[2018]第

ZG10006 號”

         《驗資報告》驗證確認。

  為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者權益，公司依據《公司法》

                                 、《證券法》、

《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)，制定了《募集資金使用管理制度》，并

于 2021 年 10 月 28 日經第七屆董事會第五次會議審議修訂。

銀行股份有限公司鄭州鐵路支行簽署了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》；公司、鄭州磨料磨

具磨削研究所有限公司、華融證券、中國光大銀行股份有限公司洛陽西苑路支行簽署了

《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》。

  上述協(xié)議與三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異，且已得到切實履行。

  截至 2022 年 9 月 30 日，該次募集資金使用情況如下：

                                        金額單位：人民幣萬元

           項 目                         金額

募集資金總額                                          54,845.03

減：累計已使用金額                                       43,663.70

加：募集資金利息收入扣減手續(xù)費凈額                                2,734.25

尚未使用的募集資金余額                                     13,915.58

減：現(xiàn)金管理金額                                         1,500.00

   暫時補充流動資金金額                                   12,100.00

募集資金賬戶余額                                          315.58

  截至 2022 年 9 月 30 日，該次募集資金的存儲情況列示如下：

                                                 前次募集資金使用情況專項報告

                                                  金額單位：人民幣萬元

      銀行名稱               賬號             初始存放金額 截止日余額 存儲方式

中國建設銀行股份有限公司鄭

州鐵路支行

中國光大銀行股份有限公司洛

陽西苑路支行

      合 計                                 53,252.86   315.58

  二、前次募集資金的實際使用情況說明

  （一） 前次募集資金使用情況對照表

  截至 2022 年 9 月 30 日，公司募集資金投資項目累計已使用募集資金 43,663.70 萬

元（含置換前期預先投入部分），其實際使用情況詳見附件 1《前次募集資金使用情況對

照表》

  。

  （二） 前次募集資金實際投資項目變更情況說明

   “3S 金剛石磨料項目”變更為“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”

      “3S 金剛石磨料項目”主要目標是用 3S 金剛石磨料逐步替代 CBN 磨料，

  變更原因：

實現(xiàn) 3S 金剛石磨料在鐵系金屬等磨削領域中的廣泛應用。近年來，CBN 磨料市場價格

大幅降低，導致 3S 金剛石磨料可被市場接受的價格比原可行性研究時大幅下降，繼續(xù)

實施該項目已難以達到預期的效果和效益，為控制投資風險，終止了該項目。變更后項

目“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”的產品為 UV 膜，UV 膜作為一種特種功

能膜，具有較高的初始粘著力，經 UV 光照射后其粘著力急劇降低，主要應用在半導體

行業(yè)晶圓、封裝件等的研磨、切割工序，以及光電行業(yè)玻璃基板等的開槽、切割、酸洗

制程。近些年來，電子信息產業(yè)成為中國工業(yè)的第一支柱產業(yè)，信息產業(yè)成為“兩化融

合”的基礎。預計未來，我國電子信息產業(yè)仍會保持較好的發(fā)展態(tài)勢，這為本項目的成

功實施創(chuàng)造了有利條件。

  決策程序及批準機構：該次變更募集資金經公司 2020 年 10 月 28 日召開的第六屆

董事會第三十七次會議以及 2020 年 11 月 18 日召開的 2020 年第二次臨時股東大會審議

通過。

  信息披露情況：公司于 2020 年 10 月 30 日在證券時報和巨潮資訊網發(fā)布公告《關

于變更募集資金用于“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”建設的公告》（公告編

                                     前次募集資金使用情況專項報告

號：2020-63）。

   涉及變更的金額及占前次募集資金總額的比例 11.96%。

集資金 2,331.23 萬元調整用于“超硬材料磨具國家重點實驗室建設項目”

   變更原因：

       “3S 金剛石磨料項目”，因可行性發(fā)生變化，經公司 2019 年 8 月 10 日

第六屆董事會第二十七次會議以及 2019 年 9 月 5 日 2019 年第一次臨時股東大會審議，

同意終止實施該項目?！?S 金剛石磨料項目”原計劃使用募集資金 8,699.90 萬元，該項

目使用 23.14 萬元，2020 年變更用于“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目” 6,558

萬元，剩余募集資金 2,118.76 萬元。                 ，于 2019

                     “高速重載軸承精密加工用系列砂輪項目”

年 12 月實施完畢，原計劃使用募集資金 1,068.43 萬元，累計使用募集資金 855.96 萬元，

節(jié)余募集資金 212.47 萬元。募集資金出現(xiàn)節(jié)余的主要原因是設備價格降低，實際發(fā)生金

額低于可研報告概算金額。前述兩個募資項目節(jié)余資金合計 2,331.23 萬元，擬全部調整

用于募投項目“超硬材料磨具國家重點實驗室建設項目”。

   決策程序及批準機構：該次變更募集資金經公司 2021 年 4 月 23 日召開的第七屆董

事會第二次會議以及 2021 年 5 月 28 日召開的 2020 年度股東大會審議通過。

   信息披露情況：公司于 2021 年 4 月 23 日在證券時報和巨潮資訊網發(fā)布公告《關于

將節(jié)余募集資金用于 “超硬材料磨具國家重點實驗室建設項目”的公告》

                                （公告編號：

          “精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”終止

   變更原因：公司全資子公司三磨所自 2018 年開始對 UV 膜項目研發(fā)立項，2019 年

完成了產品定型及客戶測試，并在濾光片行業(yè)取得多個客戶的銷售訂單。但近年來，用

于濾光片行業(yè)的 UV 膜市場競爭加劇，公司市場拓展未達預期，采取租用新鄉(xiāng)市富拓光

電廠房和設備的方式，可以滿足現(xiàn)有客戶訂單生產、新品研發(fā)和拓展新客戶的小批量試

制要求，若繼續(xù)建設“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”，因市場份額較小會導

致該項目達產時間滯后、投資收益低，因此，本著投資謹慎性原則，決議終止實施該項

目。

   決策程序及批準機構：公司于 2022 年 11 月 30 日召開的第七屆董事會第十八次會

議以及 2022 年 12 月 16 日召開的 2022 年第五次臨時股東大會審議通過《關于終止實施

                                          前次募集資金使用情況專項報告

“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”的議案》

  信息披露情況：公司于 2022 年 12 月 1 日在證券時報和巨潮資訊網發(fā)布公告《關于

終止實施“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”的公告》（公告編號：2022-081）。

  （三） 前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內容和原因說明

  截至 2022 年 9 月 30 日，募集資金實際投資總額為 43,663.70 萬元，與募集后承諾

的投資總額 54,845.03 萬元相差 11,181.33 萬元，主要系項目進度尚未完成投資，以及項

目結余等原因。

  （四） 前次募集資金投資項目對外轉讓或置換情況說明

  截至 2018 年 1 月 16 日，公司以自籌資金預先投入募投項目實際金額為 5,465.88 萬

元，符合條件可以使用募集資金置換金額為 3,542.52 萬元。經公司第六屆董事會第十二

次會議審議，決定使用募集資金 3,542.52 萬元置換募投項目前期投入。上述置換事項及

置換金額業(yè)經立信會計師事務所（特殊普通合伙）審驗，并出具了“信會師報字[2018]

第 ZG10024 號”

           《募集資金置換專項審核報告》。

  截至 2022 年 9 月 30 日，上述募集資金已全部置換完畢。

  （五） 閑置募集資金情況說明

  公司于 2022 年 4 月 22 日召開第七屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于使用

暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，董事會同意公司在保證不影響募集資金項目

建設的前提下，使用不超過人民幣 5,136.68 萬元的暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，在

額度范圍內，資金可以滾動使用。據此，公司使用暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，2022

年 9 月 30 日，為進行現(xiàn)金管理開立的產品專用結算賬戶如下：

                                           金額單位：人民幣萬元

         銀行名稱                   賬   號     截止日余額        存儲方式

中國建設銀行股份有限公司鄭州鐵路支行 41050278360800000010     1,500.00   7 天周轉

  公司于 2022 年 4 月 22 日召開第七屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于使用

暫時閑置募集資金暫時補充流動資金的議案》，董事會同意公司在保證不影響募集資金

項目建設的前提下，使用本次閑置募集資金不超過人民幣 12,100.00 萬元的暫時補充流

                                     前次募集資金使用情況專項報告

動資金，使用期限自董事會審議通過之日起不超過十二個月。截至 2022 年 9 月 30 日公

司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的余額為 12,100.00 萬元，該資金使用期限

未超過 12 個月。

  截至 2022 年 9 月 30 日，公司募集資金未使用金額為 13,915.58 萬元（其中含募集

資金利息收入扣減手續(xù)費凈額 2,734.25 萬元），未使用完畢的原因為根據項目進度，尚

未完成投資。剩余資金將繼續(xù)用于募集資金項目。

  三、前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況說明

  （一） 前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

  前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表詳見本報告附件 2。對照表中實現(xiàn)效益

的計算口徑、計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

  （二） 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明

  “超硬材料磨具國家重點實驗室建設項目”不直接產生效益，因此無法單獨核算效

益。募集資金用于該項目有利于提升公司創(chuàng)新能力和經營抗風險能力，增強核心競爭力，

促進公司可持續(xù)發(fā)展。

  （三） 募集資金投資項目的累計實現(xiàn)的收益低于承諾的累計收益說明

  截至 2022 年 9 月 30 日，高速重載軸承精密加工用系列砂輪項目，累計承諾收益為

現(xiàn)有客戶的訂單受到影響所致。

  四、前次募集資金中以資產認購股份的資產運行情況說明

  前次募集資金不存在以資產認購股份的情況。

  五、前次募集資金實際使用情況與已公開披露信息對照情況說明

  前次募集資金實際使用情況不存在與已公開披露信息有差異。

                             前次募集資金使用情況專項報告

附件：

                        國機精工股份有限公司董事會

                                                                                      前次募集資金使用情況專項報告

附件 1：

                                       前次募集資金使用情況對照表

                                           截至 2022 年 9 月 30 日

編制單位：國機精工股份有限公司                                                                          金額單位：人民幣萬元

募集資金總額：                                                54,845.03   已累計使用募集資金總額：                      43,663.70

                                                                   各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額（注 1）：                                       6,558.00   2018 年：                          10,389.94

變更用途的募集資金總額比例（注 1）：                                      11.96%    2021 年：                          11,459.79

              投資項目                     募集資金投資總額                                截止日募集資金累計投資額         項目達到

                                    募集前承 募集后承                      募集前承 募集后承              實際投資金額與   預定可以

                                              實際投資                                  實際投資金

序號      承諾投資項目        實際投資項目        諾投資金 諾投資金                      諾投資金 諾投資金              募集后承諾投資   使用狀態(tài)

                                                金額                                    額

                                     額    額                           額         額          金額的差額     日期

     高性能超硬材料制品  高性能超硬材料制品

     智能制造新模式項目  智能制造新模式項目

     超硬材料磨具國家重  超硬材料磨具國家重                                                                           2022.06（注

      點實驗室建設項目   點實驗室建設項目                                                                              2）

     新型高功率 MPCVD新型高功率 MPCVD

     法大單晶金剛石項目  法大單晶金剛石項目

     高速重載軸承精密加  高速重載軸承精密加

      工用系列砂輪項目   工用系列砂輪項目

                精密超硬材料磨具產

                 業(yè)化基地一期項目

合計        —           —     54,845.03 54,845.03 43,663.70 54,845.03 54,845.03 43,663.70 11,181.33      —

注 1：僅將“3S 金剛石磨料項目”變更為“精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”納入變更用途的募集資金總額計算。

注 2：

   “超硬材料磨具國家重點實驗室建設項目”原計劃于 2022 年 6 月完工，但因疫情、河南暴雨、環(huán)保管控等原因，導致該項目延后。

                                                                                              前次募集資金使用情況專項報告

    附件 2：

                                 前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

                                            截至 2022 年 9 月 30 日

編制單位：國機精工股份有限公司                                                                                 金額單位：人民幣萬元

     實際投資項目         截止日投資                                  最近三年實際效益                                            是否達

                               承諾年度效                                                          截止日累計實現(xiàn)效

                    項目累計產                                                                                      到預計

                                 益                                                               益

序                    能利用率                                                                                       效益

        項目名稱                               2019 年       2020 年     2021 年    2022 年 1-9 月

號

    高性能超硬材料制品智

     能制造新模式項目

    超硬材料磨具國家重點

      實驗室建設項目

    新型高功率 MPCVD 法

     大單晶金剛石項目

    高速重載軸承精密加工

      用系列砂輪項目

    精密超硬材料磨具產業(yè)

      化基地一期項目

    注 1：

       “超硬材料磨具國家重點實驗室建設項目”不直接產生效益，因此無法單獨核算效益，詳見第三部分前次募集資金投資項目無法單獨核算效益

的情況說明。

    注 2：“新型高功率 MPCVD 法大單晶金剛石項目”2021 年底建設完畢后，2022 年 3 月底設備完成調試全部投入正常生產；此外新產品市場培育在

達產后需要一段時間推廣，因此本年尚未到達產年。

    注 3：

       “精密超硬材料磨具產業(yè)化基地一期項目”項目于 2022 年 12 月終止，詳見第二部分前次募集資金實際投資項目變更情況說明的期后事項。

    注 4：2022 年 1-9 月財務報表未經審計，募投項目實現(xiàn)效益基于未審數據測算。

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標簽： 使用情況 募集資金