愛康科技: 關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告 重點(diǎn)聚焦

證券代碼：002610     證券簡(jiǎn)稱：愛康科技     公告編號(hào)：2023-017

              江蘇愛康科技股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  重要內(nèi)容提示：

技”）及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)的幣種只限于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使用的

主要結(jié)算貨幣，包括美元、歐元、日元等。公司及子公司擬開展的外匯套期保值

業(yè)務(wù)的具體方式或產(chǎn)品主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

公司擬使用自有資金不超過人民幣 15 億元（或等值外幣）開展外匯套期保值業(yè)

務(wù)。在該額度內(nèi)，資金可以滾動(dòng)使用。

險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)等，敬請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

  公司于 2023 年 3 月 10 日召開的第五屆董事會(huì)第八次臨時(shí)會(huì)議和第五屆監(jiān)事

會(huì)第三次臨時(shí)會(huì)議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司

及子公司在 2023 年度使用自有資金開展總額不超過人民幣 15 億元（或等值外幣）

的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易，上述額度范圍內(nèi)可滾動(dòng)使用。現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)公告如下：

  一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的

  隨著公司海外業(yè)務(wù)的發(fā)展，外幣結(jié)算需求不斷上升。為防范公司外匯風(fēng)險(xiǎn)，

公司擬與境內(nèi)外有關(guān)政府部門批準(zhǔn)、具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)開

展外匯套期保值業(yè)務(wù)。公司開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，能進(jìn)

一步提高應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地規(guī)避和防范外匯匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)

財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，本次投資符合套期保值相關(guān)規(guī)定。

  二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況

  （一）主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種

  公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)的幣種只限于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使

用的主要結(jié)算貨幣，包括美元、歐元、日元等。公司及子公司擬開展的外匯套期

保值業(yè)務(wù)的具體方式或產(chǎn)品主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

  （二）業(yè)務(wù)規(guī)模及投入資金來源

  公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)投入的資金來源為自有資金，不涉及募

集資金，業(yè)務(wù)規(guī)模不超過人民幣 15 億元或等值外幣金額，在前述額度及決議有

效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用，即期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額（含前述投資的收益進(jìn)

行再投資的相關(guān)金額）不超過投資額度。

  （三）交易對(duì)手：銀行等金融機(jī)構(gòu)

  （四）流動(dòng)性安排：所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均對(duì)應(yīng)正常合理的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)背景，

與收付款時(shí)間相匹配，不會(huì)對(duì)公司的流動(dòng)性造成影響。

  三、期限及授權(quán)

  鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，為提高工作效率，及時(shí)

辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，公司董事會(huì)授權(quán)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組及套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)依據(jù)

公司制度的規(guī)定具體實(shí)施外匯套期保值業(yè)務(wù)方案，簽署相關(guān)協(xié)議及文件。在上述

審議的額度內(nèi)不再上報(bào)董事會(huì)進(jìn)行審批，不再對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)出具董事會(huì)決議。

授權(quán)期限自公司董事會(huì)審議通過之日起至 2023 年 12 月 31 日止。

  四、外匯套期保值風(fēng)險(xiǎn)分析

  公司及子公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則，不進(jìn)行以投機(jī)為目的的

外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為

依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。但是進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會(huì)存在一定

的風(fēng)險(xiǎn)：

  （一）匯率大幅波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在外匯匯率波動(dòng)較大時(shí)，公司判斷匯率大幅波動(dòng)

方向與外匯套期保值合約方向不一致時(shí)，將造成匯兌損失；若匯率在未來發(fā)生波

動(dòng)時(shí)，與外匯套期保值合約偏差較大也將造成匯兌損失。

  （二）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能

會(huì)由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)；

  （三）交易違約風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值交易對(duì)手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付

公司套期保值盈利從而無法對(duì)沖公司實(shí)際的匯兌損失，將造成公司損失。

  五、公司對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

  （一）公司制定了《期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，對(duì)外匯套期保值業(yè)

務(wù)操作規(guī)定、組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、保密制度、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出了明確規(guī)定。

  （二）為避免匯率大幅波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司將加強(qiáng)對(duì)匯率的研究分析，實(shí)時(shí)關(guān)注

國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，最大限度的避免匯兌損失。

  （三）為避免內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理公司外匯套期

保值業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照《期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，

有效地保證制度的執(zhí)行。

  （四）為控制交易違約風(fēng)險(xiǎn)，公司僅與具有合法資質(zhì)的大型銀行等金融機(jī)構(gòu)

開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  六、會(huì)計(jì)政策及核算原則

  公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、

                                  《企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、

                 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》相

關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算和披露。

  七、公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的必要性和可行性分析

  公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套期保值工具降

低或規(guī)避匯率波動(dòng)出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，具有必要性。

公司制定了《期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度，為外匯

套期保值業(yè)務(wù)配備了專業(yè)人員，公司采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)可行，開展

外匯套期保值業(yè)務(wù)具有可行性。公司及子公司通過開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，能夠

在一定程度上規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司造成不良影響，提

高外匯資金使用效率，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

  八、公司就開展外匯套期保值業(yè)務(wù)履行的審批程序

  （一）董事會(huì)審議情況

  公司第五屆董事會(huì)第八次臨時(shí)會(huì)議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)

的議案》，同意公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模不超過人民幣 15 億元或

等值外幣金額，授權(quán)期限自公司董事會(huì)審議通過之日起至 2023 年 12 月 31 日止，

在前述額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用，即期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額（含

前述投資的收益進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不超過投資額度。根據(jù)《深圳證券交易

所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號(hào)——交易與關(guān)聯(lián)交易》及《公司章程》的規(guī)定，

本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)屬于董事會(huì)審批權(quán)限，無須提交股東大會(huì)審議，

且不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

  （二）監(jiān)事會(huì)審議情況

  公司第五屆監(jiān)事會(huì)第三次臨時(shí)會(huì)議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)

的議案》，同意公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模不超過人民幣 15 億元或

等值外幣金額，授權(quán)期限自公司監(jiān)事會(huì)審議通過之日起至 2023 年 12 月 31 日止，

在前述額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用，即期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額（含

前述投資的收益進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不超過投資額度。

  （三）獨(dú)立董事意見

風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成的不良影響，保證經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相對(duì)

穩(wěn)定。

值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)程。

章程》的有關(guān)規(guī)定。

  公司獨(dú)立董事同意公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  九、備查文件

  特此公告！

                        江蘇愛康科技股份有限公司董事會(huì)

                               二〇二三年三月十一日

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