瑞瑪精密: 關于開展外匯套期保值業務的公告

證券代碼：002976     證券簡稱：瑞瑪精密      公告編號：2023-027

              蘇州瑞瑪精密工業股份有限公司

  本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確和完整，沒有虛假

(資料圖)

記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第二屆董事會第二十八次會議及第二屆監事會第十九次會議審議通過了《關于開

展外匯套期保值業務的議案》，同意公司（含下屬子公司）累計開展的外匯套期

保值業務總額不超過 5 億元人民幣的等值外幣，該事項經董事會審議通過后尚需

提交至公司股東大會審議通過。現將具體情況公告如下：

  一、開展外匯套期保值業務的目的

  隨著公司海外子公司業務的開展，以及進出口業務規模的不斷增長，公司外

幣結算業務日益頻繁，日常外匯收支不匹配。為規避外匯市場風險，防范匯率大

幅波動對公司生產經營、成本控制造成的不良影響，公司擬與銀行等金融機構開

展外匯套期保值業務，積極應對匯率市場變動帶來的風險，減少匯率波動對公司

業績的影響。

  二、外匯套期保值業務基本情況

  公司（含下屬子公司）擬開展的外匯套期保值業務只限于從事與公司生產經

營所使用的主要結算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種為美元、歐元、英鎊等。

  公司（含下屬子公司）擬開展的外匯套期保值業務包括遠期結售匯、外匯掉

期、外匯期貨、外匯期權及其他外匯衍生產品等業務。

  根據公司資產規模及業務需求情況，每個會計年度公司（含下屬子公司）累

計開展的外匯套期保值業務總額不超過 5 億元人民幣的等值外幣。

  開展外匯套期保值業務，公司（含下屬子公司）除根據與銀行簽訂的協議繳

納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，該保證金將使用公司的自有資金，

不涉及募集資金。繳納的保證金比例根據與不同銀行簽訂的具體協議確定。

 鑒于外匯套期保值業務與公司的生產經營密切相關，公司董事會授權公司總

經理或總經理授權的人審批日常外匯套期保值業務方案及簽署外匯套期保值業務

相關合同。授權有效期為自股東大會審議通過之日起，至下年度審議外匯套期保

值業務額度的股東大會審議通過之日止。

 銀行等金融機構。

  三、外匯套期保值的風險分析

 公司（含下屬子公司）進行外匯套期保值業務遵循穩健原則，不進行以投機

為目的的外匯交易，所有外匯套期保值業務均以正常生產經營為基礎，以具體經

營業務為依托，以規避和防范匯率風險為目的。但是進行外匯套期保值業務也會

存在一定的風險，具體如下：

 在外匯匯率波動較大時，公司判斷匯率大幅波動方向與外匯套期保值合約方

向不一致時，將造成匯兌損失；若匯率在未來發生波動時，與外匯套期保值合約

偏差較大也將造成匯兌損失。

 外匯套期保值業務專業性較強，復雜程度較高，可能會由于內控制度不完善

而造成風險。

 外匯套期保值交易對手出現違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而

無法對沖公司實際的匯兌損失，將造成公司損失。

  四、公司擬采取的風險控制措施

審批權限及信息披露、管理及內部操作流程、信息隔離措施、內部風險報告制度

及風險處理程序等做出了明確規定；

市場環境變化，適時調整經營策略，最大限度的避免匯兌損失；

所有的外匯交易行為均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依托，不得進

行投機和套利交易，并嚴格按照《外匯套期保值管理制度》的規定進行業務操作，

有效地保證制度的執行；

套期保值業務，同時公司審計部每月對外匯套期保值業務進行監督檢查，每季度

對外匯套期保值業務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查，并將

審查情況向董事會審計委員會報告。

  五、會計政策及核算原則

  公司根據財政部《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業會

計準則第24號——套期保值》《企業會計準則第37號——金融工具列報》相關規

定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業務進行相應的核算處理，反映資產負債

表及損益表相關項目。

  六、獨立董事的專項說明及獨立意見

審批權限及信息披露、管理及內部操作流程、信息隔離措施、內部風險報告制度

及風險處理程序等做出了明確規定；

自有資金適時開展外匯套期保值業務，有利于規避外匯市場風險，防范匯率大幅

波動對公司生產經營、成本控制造成的不良影響，符合公司和全體股東的利益；

公司在確保不影響正常經營資金需求和資金安全的前提下，根據業務發展需求，

開展外匯套期保值業務。

  因此，我們同意將開展外匯套期保值業務的事項提交公司2023年第一次臨時

股東大會審議。

  七、監事會意見

  經審核，公司監事會認為：公司根據實際業務需要開展外匯套期保值業務，

其決策程序符合國家有關法律、法規及《公司章程》的規定，有利于防范利率及

匯率波動風險，降低利率波動對公司的影響，不存在損害公司和中小股東利益的

情形。因此，監事會一致同意公司開展外匯套期保值業務。

  八、備查文件

專項說明。

  特此公告。

                     蘇州瑞瑪精密工業股份有限公司董事會

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