隆揚(yáng)電子: 前次募集資金使用情況鑒證報告 全球關(guān)注

 隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司

   容誠專字[2023]230Z1622 號

 容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)

(資料圖)

        中國·北京

             目   錄

序號           內(nèi)   容    頁碼

                                         容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)

                                    總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街 22 號

                                        外經(jīng)貿(mào)大廈 15 層/922-926(100037)

                                    TEL: 010-6600 1391   FAX: 010-6600 1392

                                                    E-mail:bj@rsmchina.com.cn

                             容誠專字[2023]230Z1622 號

隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司全體股東：

  我們審核了后附的隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司（以下簡稱隆揚(yáng)電子）董事

會編制的截至 2022 年 12 月 31 日止的《前次募集資金使用情況專項報告》。

  一、 對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供隆揚(yáng)電子為申請向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之目的使

用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為隆揚(yáng)電子申請向不特定對

象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所必備的文件，隨其他申報材料一起上報。

  二、 董事會的責(zé)任

  按照中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》

編制《前次募集資金使用情況專項報告》是隆揚(yáng)電子董事會的責(zé)任，這種責(zé)任包括

保證其內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  三、 注冊會計師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是對隆揚(yáng)電子董事會編制的上述報告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。

  四、 工作概述

  我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號－歷史財務(wù)信息審計

或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施鑒證

工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們

實施了包括檢查會計記錄等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)

表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、 鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，后附的隆揚(yáng)電子《前次募集資金使用情況專項報告》在所有重大方

面按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》編制，公允反映了隆揚(yáng)電子截至

  （此頁無正文，為隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司容誠專字[2023]230Z1622

號前次募集資金使用情況鑒證報告之簽字蓋章頁。）

容誠會計師事務(wù)所          中國注冊會計師：

（特殊普通合伙）                            宛云龍

  中國·北京           中國注冊會計師：

                                    吳玉娣

  隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                     前次募集資金使用情況專項報告

               前次募集資金使用情況專項報告

   一、前次募集資金情況

   （一）前次募集資金金額、資金到位情況

   經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2022]1399 號文《關(guān)于同意隆揚(yáng)電子（昆山）

股份有限公司首次公開發(fā)行股票注冊的批復(fù)》核準(zhǔn)，由主承銷商東吳證券股份有限公司

采用網(wǎng)下向符合條件的投資者詢價配售和網(wǎng)上向持有深圳市場非限售 A 股股份及非限

售存托憑證市值的社會公眾投資者定價發(fā)行相結(jié)合的發(fā)行方式，公開發(fā)行人民幣普通股

股票 7,087.50 萬股, 每股發(fā)行價格為人民幣 22.50 元。截至 2022 年 10 月 20 日止，本公

司實際已向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股股票 7,087.50 萬股，募集資金總額為人民幣

資金凈額為人民幣 1,471,780,105.65 元。上述資金到位情況業(yè)經(jīng)容誠會計師事務(wù)所（特

殊普通合伙）容誠驗字[2022]230Z0287 號《驗資報告》驗證。本公司對募集資金采取了

專戶存儲制度。

   （二）前次募集資金在專項賬戶的存放和管理情況

   為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，公司依照《公司法》、

                                   《證券法》

等，結(jié)合公司實際情況，制定了《隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司募集資金使用管理制

度》（以下簡稱《募集資金使用管理制度》）。

   根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、

                              《上市公司監(jiān)管指引

第 2 號—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所上市公司自律

監(jiān)管指引第 2 號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》的規(guī)定，遵循規(guī)范、安全、高效、透明

的原則，公司制定了《募集資金使用管理辦法》，對募集資金的存儲、審批、使用、管理

與監(jiān)督做出了明確的規(guī)定，以在制度上保證募集資金的規(guī)范使用。

國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆山分行、中信銀行股份有限公司蘇州分行、中國民生銀行股

份有限公司蘇州分行、交通銀行股份有限公司昆山分行、中國銀行股份有限公司昆山分

行及保薦機(jī)構(gòu)東吳證券股份有限公司簽署《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》；2022 年 11 月 25

日，公司與上海浦發(fā)展銀行股份有限公司昆山支行、淮安富揚(yáng)電子材料有限公司以及保

  隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                        前次募集資金使用情況專項報告

薦機(jī)構(gòu)東吳證券股份有限公司簽署《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》；同日，公司與中國建設(shè)銀

行股份有限公司昆山分行、川揚(yáng)電子（重慶）有限公司以及保薦機(jī)構(gòu)東吳證券股份有限

公司簽署《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》，對募集資金的存放和使用進(jìn)行專戶管理。

  截至 2022 年 12 月 31 日止，募集資金使用情況如下：

                                                    金額單位：人民幣萬元

             項目                                金額

募集資金總額                                                  159,468.75

發(fā)行費(fèi)用                                                     12,290.74

募集資金凈額                                                  147,178.01

加：銀行利息收入及理財收益                                              673.75

減：銀行手續(xù)費(fèi)                                                        —

減：募集資金使用金額                                                 155.51

其中：七天通知存款余額                                              44,949.00

  截至 2022 年 12 月 31 日止，募集資金存儲情況如下：

                                                    金額單位：人民幣萬元

            銀行名稱               銀行賬號              存款方式     余額

                                                 活期及協(xié)

江蘇昆山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司新鎮(zhèn)支行     2010020118664                   53,490.10

                                                 定存款

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆山分行         10532401040065424       活期           0.25

                                                 活期及協(xié)

中信銀行股份有限公司蘇州分行           8112001011900686841             20,085.18

                                                 定存款

                                                 活期及協(xié)

中國民生銀行股份有限公司蘇州分行         637095073                       23,157.31

                                                 定存款

交通銀行股份有限公司昆山分行           391064670013000281787   活期           0.84

                                                 活期及協(xié)

中國銀行股份有限公司昆山分行           539178326459                     6,011.23

                                                 定存款

上海浦發(fā)展銀行股份有限公司昆山支行        89070078801200002884    活期           1.92

中國建設(shè)銀行股份有限公司昆山分行         32250198643600004146    活期           0.42

             合計                                         102,747.25

  二、前次募集資金的實際使用情況說明

  （一） 前次募集資金使用情況對照表

  本公司承諾投資 3 個項目為：富揚(yáng)電子電磁屏蔽及其他相關(guān)材料生產(chǎn)項目、電磁屏

     隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                 前次募集資金使用情況專項報告

蔽及相關(guān)材料擴(kuò)產(chǎn)項目及研發(fā)中心項目，前次募集資金使用情況對照表詳見本報告附件

     （二） 前次募集資金實際投資項目變更情況說明

     公司不存在前次募集資金實際投資項目變更的情況。

     （三） 前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明

     截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集資金項目尚未完成。首次公開發(fā)行股票募集

資金實際投入 155.51 萬元，實際投資總額與承諾的差異詳見本報告附件 1。

     （四） 前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明

     公司前次募集資金投資項目未發(fā)生對外轉(zhuǎn)讓或置換的情況。

     （五） 閑置募集資金情況說明

暫時閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，同意在不影響公司募集資金投資計劃正常進(jìn)

行的前提下，公司擬使用最高不超過人民幣 109,896.15 萬元的暫時閑置募集資金（包含

募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理后所產(chǎn)生的利息）進(jìn)行現(xiàn)金管理，單筆理財產(chǎn)品期限最長不超過

的投資行為，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如有）不存放非募集資金或者用作其他用途，開立或

者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如有）的，公司將及時公告。閑置募集資金現(xiàn)金管理到期后

將及時歸還至募集資金專戶。

     截至 2022 年 12 月 31 日，使用募集資金購買七天通知存款余額為 44,949.00 萬元，

將 102,743.83 萬元募集資金以協(xié)定存款方式存放。

     三、前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況說明

     （一） 前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

     前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表詳見本報告附件 2。對照表中實現(xiàn)效益

的計算口徑、計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

     （二） 前次募集資金投資項目無法單獨(dú)核算效益的情況說明

     研發(fā)中心建設(shè)項目旨在提升公司綜合研發(fā)實力，為實現(xiàn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)提供技

  隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司              前次募集資金使用情況專項報告

術(shù)保障，因此該項目的效益反映在公司的整體效益中，無法單獨(dú)核算；公司超募資金

項目尚未確定具體用途，因此暫時無法單獨(dú)核算效益。

  （三） 募集資金投資項目的累計實現(xiàn)的收益低于承諾的累計收益說明

  截至2022年12月31日，公司募集資金尚未全部投入完畢，收益情況詳見本報告附

件2。

  四、前次發(fā)行涉及以資產(chǎn)認(rèn)購股份的資產(chǎn)運(yùn)行情況說明

  公司前次募集資金中不存在用資產(chǎn)認(rèn)購股份的情況。

  五、前次募集資金實際使用情況與已公開披露信息對照情況說明

  前次募集資金實際使用情況與公司定期報告和其他信息披露文件中披露的有關(guān)內(nèi)

容不存在差異。

  附件：

                           隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司董事會

     隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                                                                                  前次募集資金使用情況專項報告

附件 1:

                                        前次募集資金使用情況對照表

                                             截至 2022 年 12 月 31 日

編制單位：隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                                                                                  金額單位：人民幣萬元

募集資金總額：                                            147,178.01   已累計使用募集資金總額                                            155.51

                                                                各年度使用募集資金總額：                                           155.51

變更用途的募集資金總額：                                              —

變更用途的募集資金總額比例：                                            —                                                               —

          投資項目                  募集資金投資總額                                 截止日募集資金累計投資額

                                                                                                   實際投資金

                         募集前承         募集后承                                   募集后承                               項目達(dá)到預(yù)定可

 序                                                   實際投        募集前承諾                     實際投      額與募集后

      承諾投資項目    實際投資項目   諾投資金         諾投資金                                   諾投資金                               以使用狀態(tài)日期

 號                                                   資金額         投資金額                     資金額      承諾投資金

                          額            額                                      額

                                                                                                    額的差額

     富揚(yáng)電子電磁     富揚(yáng)電子電磁

     屏蔽及其他相     屏蔽及其他相

     關(guān)材料生產(chǎn)項     關(guān)材料生產(chǎn)項

     目          目

     電磁屏蔽及相     電磁屏蔽及相

     目          目

           小計             37,231.86    37,231.86       155.51    37,231.86    37,231.86   155.51    37,076.35

                未確定用途的

                 超募資金

           合計            147,178.01   147,178.01       155.51   147,178.01   147,178.01   155.51   147,022.50

  隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                                                                   前次募集資金使用情況專項報告

附件 2

                               前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

                                        截至 2022 年 12 月 31 日

編制單位：隆揚(yáng)電子（昆山）股份有限公司                                                                 金額單位：人民幣元

                  截止日投資

       實際投資項目                                           最近三年實際效益                截止日累計實現(xiàn)   是否達(dá)到預(yù)計

                  項目累計產(chǎn)          承諾效益

                                                                                  效益        效益

 序號      項目名稱      能利用率                            2020 年     2021 年   2022 年

                          本項目完全建成達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計

                          新增銷售收入 25,750.00 萬元，

        富揚(yáng)電子電磁屏           新增凈利潤 5,996.51 萬元，項

         料生產(chǎn)項目            投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）

                          為 23.09%，投資回收期（稅

                          后，含建設(shè)期）為 6.09 年

                          本項目完全建成達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計

                          新增銷售收入 10,400.00 萬元，

                          新增凈利潤 2,581.01 萬元，項

        電磁屏蔽及相關(guān)

        材料擴(kuò)產(chǎn)項目

                          投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）

                          為 26.14%，投資回收期（稅

                          后，含建設(shè)期）為 5.80 年

  注：1、

     “富揚(yáng)電子電磁屏蔽及其他相關(guān)材料生產(chǎn)項目”、“電磁屏蔽及相關(guān)材料擴(kuò)產(chǎn)項目”尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，尚未產(chǎn)生效益。

                、“超募資金”無承諾效益，無法單獨(dú)核算實際效益，故以上效益對比情況不適用。

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