世界觀點：安德利: 安德利：2022年年度報告會計差錯更正的公告

證券代碼：605198    證券簡稱：安德利        公告編號：2023-025

          煙臺北方安德利果汁股份有限公司

  本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重

(相關(guān)資料圖)

大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

  重要內(nèi)容提示：

  ●本次會計差錯更正主要是涉及現(xiàn)金流量表以及資產(chǎn)負債表附注的更改，除此更正

內(nèi)容以外，對煙臺北方安德利果汁股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）2022

年年度報告的資產(chǎn)負債表、利潤表沒有任何影響，不影響投資者對公司 2022 年度財務(wù)

報告的正確使用。

  一、概述

  公司于 2023 年 4 月 25 日收到上海證券交易所上市公司管理一部《關(guān)于煙臺北方安

德利果汁股份有限公司 2022 年年度報告的信息披露監(jiān)管工作函》

                               （上證公函【2023】0336

號）后，自查發(fā)現(xiàn) 2022 年年度報告中現(xiàn)金流量表的會計處理存在會計差錯，本次會計

差錯只是對公司 2022 年度報告現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量及資

產(chǎn)負債表附注有影響，對公司 2022 年度的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量均未造成

重大影響。

  公司于 2023 年 5 月 29 日分別召開了第八屆董事會第十一次會議、第八屆監(jiān)事會第

七次會議審議通過了《關(guān)于會計差錯更正的議案》。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披

露編報規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，

公司將會計差錯事項進行更正。

  二、2022年年度報告會計差錯更正的原因

（2022 年 12 月 23 日）至月末（2022 年 12 月 31 日）現(xiàn)金流并入合并現(xiàn)金流會計處理

是錯誤的，影響的現(xiàn)金流量表項目及金額如下：

 現(xiàn)金流量表項目名稱 2022 年財務(wù)報表金額 股權(quán)處置日后現(xiàn)金流                      重述后的金額               更正的原因

支付的其他與經(jīng)營活                                                               股權(quán)處置日之后支付的日常

動有關(guān)的現(xiàn)金                                                                  經(jīng)營費用

取得投資收益收到的                                                               股權(quán)處置日之后贖回的理財

現(xiàn)金                                                                      取得的收益

收到其他與投資活動                                                               股權(quán)處置日之后收到的定期

有關(guān)的現(xiàn)金                                                                   存款的利息

處置子公司及其他營                                                               股權(quán)處置日之后貨幣資金余

業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈        11,198,612.19            -15,404.78      11,183,207.41 額與 2022 年 12 月 31 日貨幣

額                                                                       資金余額差異

                                                                        股權(quán)處置日之后贖回的理財

收回投資收到的現(xiàn)金     4,987,198,191.68        -20,000,000.00   4,967,198,191.68

                                                                        本金

支付其他與投資活動

有關(guān)的現(xiàn)金

意向金披露為短期其他債權(quán)投資及資金拆借是錯誤的，修改財務(wù)報表附注五、注釋 8.

其他流動資產(chǎn)及注釋 47.現(xiàn)金流量表附注中涉及此款項的披露更改為“股權(quán)意向金”。

  三、2022 年年度會計差錯更正事項對比較期間合并財務(wù)報表的財務(wù)狀況和經(jīng)營成

果的影響

  （一）對 2022 年度合并財務(wù)報表項目及金額具體影響

   受影響的比較期間報表項目名稱                重述前金額                 累積影響金額                重述后金額

現(xiàn)金流量表

支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金                    21,313,119.89              -37,107.30         21,276,012.59

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                     240,732,253.32              37,107.30         240,769,360.62

取得投資收益收到的現(xiàn)金                        45,645,831.78              -21,007.35         45,624,824.43

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金                      6,312,998.04                -695.17            6,312,302.87

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈

額

收回投資收到的現(xiàn)金                        4,987,198,191.68         -20,000,000.00       4,967,198,191.68

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金                    120,000,000.00          -20,000,000.00        100,000,000.00

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                     -377,579,146.66             -37,107.30        -377,616,253.96

  （二）對 2022 年度財務(wù)報表附注的影響

  注釋 8.其他流動資產(chǎn)

          項目        期末余額                    期初余額

增值稅留抵扣額                   10,676,286.28              19,427,526.63

短期其他債權(quán)投資                 191,715,249.89             120,433,424.66

          合計             202,391,536.17             139,860,951.29

更正為：

          項目        期末余額                    期初余額

增值稅留抵扣額                   10,676,286.28              19,427,526.63

短期其他債權(quán)投資                  96,549,000.00             120,433,424.66

股權(quán)意向金                     95,166,249.89

          合計             202,391,536.17             139,860,951.29

 注釋 47． 現(xiàn)金流量表附注

          項目        本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

支付的各項費用及其他支出等             21,313,119.89              26,805,452.46

          合計              21,313,119.89              26,805,452.46

 更正為：

          項目        本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

支付的各項費用及其他支出等               21,276,012.59            26,805,452.46

          合計                21,276,012.59            26,805,452.46

          項目        本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

利息收入                       6,312,998.04               3,987,137.71

          合計               6,312,998.04               3,987,137.71

 更正為：

        項目              本期發(fā)生額                        上期發(fā)生額

利息收入                           6,312,302.87                    3,987,137.71

        合計                     6,312,302.87                    3,987,137.71

        項目              本期發(fā)生額                        上期發(fā)生額

資金拆借                         120,000,000.00

        合計                   120,000,000.00

 更正為：

        項目              本期發(fā)生額                        上期發(fā)生額

股權(quán)意向金                        100,000,000.00

        合計                   100,000,000.00

 注釋 48． 現(xiàn)金流量表附注

             項目                  本期金額                 上期金額

存貨的減少（增加以“－”號填列）                     85,120,357.69            37,855,239.88

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）               -33,236,512.34           -18,989,379.36

經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）               -10,586,126.64            32,299,595.12

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                       240,732,253.32           194,021,077.47

 更正為：

             項目                  本期金額                 上期金額

存貨的減少（增加以“－”號填列）                     85,123,894.82            37,855,239.88

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）               -33,227,365.04           -18,989,379.36

經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）               -10,561,703.77            32,299,595.12

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                       240,769,360.62           194,021,077.47

                  項目                                 本期金額

本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物                                         11,420,000.00

其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                                              11,420,000.00

                項目              本期金額

 減：喪失控制權(quán)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物                  221,387.81

 其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                        221,387.81

 加：以前期間處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物

 處置子公司收到的現(xiàn)金凈額                          11,198,612.19

  更正為：

                項目              本期金額

 本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物                 11,420,000.00

 其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                      11,420,000.00

 減：喪失控制權(quán)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物                  236,792.59

 其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                        236,792.59

 加：以前期間處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物

 處置子公司收到的現(xiàn)金凈額                          11,183,207.41

  四、獨立董事、監(jiān)事會和會計師事務(wù)所的結(jié)論性意見

  （一）獨立董事意見

  經(jīng)審核，我們認為：本次會計差錯更正符合《企業(yè)會計準則第 28 號——會計政策、

會計估計變更和差錯更正》

           《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19 號——財務(wù)信

息的更正及相關(guān)披露（2020 年修訂）》等相關(guān)文件的規(guī)定，更正后的信息能夠更加客觀

公允地反映公司的現(xiàn)金流量狀況。董事會關(guān)于本次會計差錯更正事項的審議和表決程序

符合法律、法規(guī)及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及全體股東特別是中小股

東利益的情形。同意本次會計差錯更正事項。

  （二）監(jiān)事會意見

  監(jiān)事會認為：公司本次會計差錯更正事項符合《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、

會計估計變更和差錯更正》《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信

息的更正及相關(guān)披露》和《監(jiān)管規(guī)則適用指引——會計類第1號》的相關(guān)規(guī)定，更正后

的財務(wù)報表能更加客觀、準確地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有利于提高公司財務(wù)

信息質(zhì)量。同意公司本次會計差錯更正事項。

  （三）會計師事務(wù)所結(jié)論性意見

  審計機構(gòu)大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了《煙臺北方安德利果汁股份有

限公司前期會計差錯更正專項說明的審核報告》（大華核字[2023]0012380 號），認為公

司編制的《2022 年年度報告會計差錯更正專項說明》已按照《企業(yè)會計準則第 28 號—

—會計政策、會計估計變更和差錯更正》、中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的

公司信息披露編制規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定編制，如

實反映了公司 2022 年年度報告會計差錯的更正情況。

  特此公告。

                          煙臺北方安德利果汁股份有限公司董事會

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