晨豐科技: 通遼市旺天新能源開發有限公司2022年度審計報告

               目   錄

一、審計報告………………………………………………………    第 1—3 頁

(相關資料圖)

二、財務報表……………………………………………………… 第 4—11 頁

  （一）合并資產負債表…………………………………………… 第 4 頁

  （二）母公司資產負債表………………………………………… 第 5 頁

  （三）合并利潤表………………………………………………… 第 6 頁

  （四）母公司利潤表……………………………………………… 第 7 頁

  （五）合并現金流量表…………………………………………… 第 8 頁

  （六）母公司現金流量表………………………………………… 第 9 頁

  （七）合并所有者權益變動表……………………………………第 10 頁

  （八）母公司所有者權益變動表…………………………………第 11 頁

三、財務報表附注………………………………………………    第 12—39 頁

               審    計     報       告

                 天健審〔2023〕7837 號

通遼市旺天新能源開發有限公司全體股東：

  一、審計意見

  我們審計了通遼市旺天新能源開發有限公司（以下簡稱旺天新能源公司）財

務報表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2022 年度的合并

及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，

以及相關財務報表附注。

  我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了旺天新能源公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況，以及

  二、形成審計意見的基礎

  我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注

冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于旺天新能源公司，并履行了職業

道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表

審計意見提供了基礎。

  三、管理層和治理層對財務報表的責任

  旺天新能源公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編

制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財

                   第 1 頁 共 39 頁

務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

  在編制財務報表時，管理層負責評估旺天新能源公司的持續經營能力，披露

與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、

終止運營或別無其他現實的選擇。

  旺天新能源公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督旺天新能源公司的財務

報告過程。

  四、注冊會計師對財務報表審計的責任

  我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報

獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但

并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能

由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用

者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

  在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

  (一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見

的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制

之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重

大錯報的風險。

  (二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對

內部控制的有效性發表意見。

  (三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

  (四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審

計證據，就可能導致對旺天新能源公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況

是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審

計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果

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披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲

得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致旺天新能源公司不能持續經營。

  (五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反

映相關交易和事項。

  (六) 就旺天新能源公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審

計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并

對審計意見承擔全部責任。

  我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，

包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）     中國注冊會計師：

     中國·杭州           中國注冊會計師：

                     二〇二三年六月五日

               第 3 頁 共 39 頁

              通遼市旺天新能源開發有限公司

                      財務報表附注

                                           金額單位：人民幣元

  一、公司基本情況

  通遼市旺天新能源開發有限公司（以下簡稱公司或本公司）原由自然人馬放投資設立，

于 2019 年 8 月 15 日在通遼市經濟技術開發區市場監督管理局登記注冊。經歷次股權變更后，

現由遼寧華諾新能源有限公司（以下簡稱華諾新能源公司）持有本公司 100%股權。公司現

取得統一社會信用代碼為 91150591MA0QBU221C 的營業執照，注冊資本 5,000.00 萬元。

  本公司經營范圍：風力發電、電力銷售；太陽能發電；風力發電建設、經營、運維、風

力發電設備銷售。

  二、財務報表的編制基礎

  (一) 編制基礎

  本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

  (二) 持續經營能力評價

  本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

  三、重要會計政策及會計估計

  (一) 遵循企業會計準則的聲明

  本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

  (二) 會計期間

  會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  (三) 營業周期

  公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

  (四) 記賬本位幣

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  采用人民幣為記賬本位幣。

  (五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

  公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表

中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值

份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足

沖減的，調整留存收益。

  公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行

復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

  (六) 合并財務報表的編制方法

  母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及

其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料由母公司按照《企業會計準則第 33 號——

合并財務報表》編制。

  (七) 現金及現金等價物的確定標準

  列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是

指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

  (八) 金融工具

  金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產；(2) 以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產。

  金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融

負債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸

款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負債。

  (1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法

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  公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考

慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業會計準則第 14 號——收入》所定義的交

易價格進行初始計量。

  (2) 金融資產的后續計量方法

  采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系

的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確

認減值時，計入當期損益。

  采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益

計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益

的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

  采用公允價值進行后續計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損

益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

  采用公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，

除非該金融資產屬于套期關系的一部分。

  (3) 金融負債的后續計量方法

  此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公

司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公

允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融

負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變

動）計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

                    第 14 頁 共 39 頁

  按照《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》相關規定進行計量。

貸款承諾

  在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：① 按照金融工具的減值

規定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》相

關規定所確定的累計攤銷額后的余額。

  采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金

融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

  (4) 金融資產和金融負債的終止確認

  ① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；

  ② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關于金

融資產終止確認的規定。

該部分金融負債）。

  公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉

移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認

該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該

金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關

負債。

  金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所

轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，

且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認

部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的

                    第 15 頁 共 39 頁

差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。

     公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：

     (1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的

報價；

     (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入

值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；

除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市

場驗證的輸入值等；

     (3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

     (1) 金融工具減值計量和會計處理

     公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成

的金融負債的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。

     預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所

有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于公司購買或源生的已發生信用

減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

     對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后

整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

     對于租賃應收款、由《企業會計準則第14號——收入》規范的交易形成的應收款項及合

同資產，公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準

備。

                     第 16 頁 共 39 頁

  除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認

后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期

信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工

具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。

  公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負

債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始

確認后是否已顯著增加。

  于資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信

用風險自初始確認后并未顯著增加。

  公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當

以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特征為依據，將金融工具劃分為不同組合。

  公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金

額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該

金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。

  (2) 按組合評估預期信用風險并采用三階段模型計量預期信用損失的金融工具

 項   目                確定組合的依據           計量預期信用損失的方法

                                       參考歷史信用損失經驗，結合

其他應收款——應收公司合并內組合                       當前狀況以及對未來經濟狀況

                     款項性質

                                       的預測，通過違約風險敞口和

                                       未來 12 個月內或整個存續期

                                       預期信用損失率，計算預期信

其他應收款——賬齡組合          賬齡

                                       用損失

  (3) 采用簡化計量方法，按組合計量預期信用損失的應收款項及合同資產

 項   目                確定組合的依據           計量預期信用損失的方法

                                       參考歷史信用損失經驗，結合

                                       當前狀況以及對未來經濟狀況

應收賬款——賬齡組合           賬齡                的預測，編制應收賬款賬齡與

                                       整個存續期預期信用損失率對

                                       照表，計算預期信用損失

                              應收賬款

 賬   齡

                            預期信用損失率（%）

                   第 17 頁 共 39 頁

                                應收賬款

 賬      齡

                              預期信用損失率（%）

   金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，

且該種法定權利是當前可執行的；(2) 公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償

該金融負債。

   不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

   (九) 長期股權投資

   按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決

策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

   (1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或

發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并

財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，

調整留存收益。

   公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于

“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計

處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制

方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成

本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價

值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。

   (2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其

初始投資成本。

                     第 18 頁 共 39 頁

  公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務

報表和合并財務報表進行相關會計處理：

為改按成本法核算的初始投資成本。

項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之

前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬

面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其

他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重

新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

  (3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始

投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；

以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第 12 號——債務重組》確定其初始投資成本；

以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》確定其初始

投資成本。

  對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期

股權投資，采用權益法核算。

  (1) 個別財務報表

  對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，

對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再

對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業會計準則第 22 號——金融工

具確認和計量》的相關規定進行核算。

  (2) 合并財務報表

  在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日

開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，

沖減留存收益。

  喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新

計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子

                   第 19 頁 共 39 頁

公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投

資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權

時轉為當期投資收益。

     將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制

權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表

中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

     (十) 固定資產

     固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

       類    別    折舊方法      折舊年限（年）       殘值率（%）   年折舊率（%）

     房屋及建筑物        直線法         15          0-5     6.33-6.67

     專用設備          直線法        10-30         5      3.17-9.50

     運輸工具          直線法          4           5        23.75

     電子及其他設備       直線法          3           5        31.67

     (十一) 在建工程

按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

     (十二) 借款費用

     公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

     (1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費

用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開

                         第 20 頁 共 39 頁

始。

     (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連

續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資

產的購建或者生產活動重新開始。

     (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費

用停止資本化。

     為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存

入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息

金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專

門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。

     (十三) 無形資產

期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如

下：

          項   目                攤銷年限（年）

     土地使用權                            50

     軟件                               5

發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使

用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資

產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其

他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無

形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

     (十四) 職工薪酬

                      第 21 頁 共 39 頁

  在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損

益或相關資產成本。

  離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

  (1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負

債，并計入當期損益或相關資產成本。

  (2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，

對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，

以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；

或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其

中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新

計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不

允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

  向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

  向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定

進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為

簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或

凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項

目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。

  (十五) 收入

  于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單

                    第 22 頁 共 39 頁

項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。

  滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履

約義務：(1) 客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2) 客戶能

夠控制公司履約過程中在建商品；(3) 公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且

公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

  對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進

度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收

入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商

品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：

(1) 公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2) 公司已將該

商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3) 公司已將該商品實

物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4) 公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5) 客戶已接受該商品；(6)

其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

  (1) 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉

讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客

戶的款項。

  (2) 合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估

計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不

會發生重大轉回的金額。

  (3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現

金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實

際利率法攤銷。

  (4) 合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承

諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。

  (十六) 政府補助

(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府

補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

                 第 23 頁 共 39 頁

  政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政

府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或

其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，

沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在

相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未

分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。

  除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含

與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用

或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關

成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。

關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

  (1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，

以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借

款費用。

  (2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。

  (十七) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收

回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價

值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

                 第 24 頁 共 39 頁

情況產生的所得稅：(1) 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

  (十八) 租賃

  在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短

期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的，租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租

或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。

  對于所有短期租賃和低價值資產租賃，公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃付款

額計入相關資產成本或當期損益。

  除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確

認使用權資產和租賃負債。

  (1) 使用權資產

  使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1) 租賃負債的初始計量金額；2) 在

租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；

或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。

  公司按照直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的，公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃

資產所有權的，公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

  (2) 租賃負債

  在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。計算租賃付款

額現值時采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，采用公司增量借款利率

作為折現率。租賃付款額與其現值之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期各個期間內按

照確認租賃付款額現值的折現率確認利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可

變租賃付款額于實際發生時計入當期損益。

  租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用

于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結

果或實際行權情況發生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并

相應調整使用權資產的賬面價值，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一

步調減的，將剩余金額計入當期損益。

  在租賃開始日，公司將實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租

                  第 25 頁 共 39 頁

賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。

  (1) 經營租賃

  公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發生的初始直接費

用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。公司取得的

與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

  (2) 融資租賃

  在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃

收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。

在租賃期的各個期間，公司按照租賃內含利率計算并確認利息收入。

  公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

  (1) 公司作為承租人

  公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》的規定，評估確定售后租回交易中的資產

轉讓是否屬于銷售。

  售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權

有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得

或損失。

  售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與

轉讓收入等額的金融負債，并按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該

金融負債進行會計處理。

  (2) 公司作為出租人

  公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》的規定，評估確定售后租回交易中的資產

轉讓是否屬于銷售。

  售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司根據其他適用的企業會計準則對資產購買

進行會計處理，并根據《企業會計準則第 21 號——租賃》對資產出租進行會計處理。

  售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓

收入等額的金融資產，并按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該金融

資產進行會計處理。

  四、稅項

  (一) 主要稅種及稅率

                 第 26 頁 共 39 頁

      稅   種           計稅依據                   稅    率

               以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞

               務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當期

   增值稅         允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應              13%

               交增值稅

   城市維護建設

   稅           實際繳納的流轉稅稅額                        7%

   教育費附加       實際繳納的流轉稅稅額                        3%

   地方教育附加      實際繳納的流轉稅稅額                        2%

   企業所得稅       應納稅所得額                    15%、20%、25%[注]

  [注] 不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

      納稅主體名稱                               所得稅稅率

   本公司                                        25%

   通遼市匯集新能源開發有限公司（以下簡稱匯集新能源公司）                15%

   通遼市匯集太陽能科技有限公司（以下簡稱匯集太陽能公司）                20%

  (二) 稅收優惠

號)、《關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》(財稅〔2022〕13 號)以及《關于

實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13 號)規定，應納稅所得額不超

過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅；對年應

納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的

稅率繳納企業所得稅。匯集太陽能公司本期享受小微企業所得稅稅收優惠政策。

財政部、稅務總局、國家發展改革委公告 2020 年第 23 號>的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至

且其主營業務收入占企業收入總額 60%以上的企業，匯集新能源公司本期均享受該稅收優惠

政策。

局關于公共基礎設施項目和環境保護節能節水項目企業所得稅優惠政策問題的通知》（財稅

〔2012〕10 號）文件，從事港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等

項目投資經營所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，給予“三免三減半”

                      第 27 頁 共 39 頁

的優惠，匯集新能源公司本期享受該稅收優惠政策。

                                   （財稅〔2015〕

匯集新能源公司本期享受該優惠政策。

  五、合并財務報表項目注釋

  (一) 合并資產負債表項目注釋

  （1）明細情況

   項      目                             期末數

  庫存現金                                    14.00

  銀行存款                           15,746,531.33

  其他貨幣資金                         13,291,127.12

   合      計                      29,037,672.45

  （2）其他說明

  期末其他貨幣資金均系銀行承兌匯票保證金。

  (1) 明細情況

                                         期末數

   種    類           賬面余額                       壞賬準備

                               比例                      計提比        賬面價值

                  金額           （%）         金額          例（%）

  按組合計提壞賬準

  備            19,111,698.40   100.00   1,213,707.40     6.35   17,897,991.00

   合    計      19,111,698.40   100.00   1,213,707.40     6.35   17,897,991.00

  (2) 采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款

                                期末數

    賬     齡

               賬面余額              壞賬準備          計提比例（%）

    合     計   19,111,698.40     1,213,707.40            6.35

                       第 28 頁 共 39 頁

                                      期末數

  賬     齡

            賬面余額          比例（%）           減值準備                賬面價值

  合     計   396,810.85       100.00                            396,810.85

(1) 明細情況

                                         期末數

 種      類         賬面余額                    壞賬準備

                            比例               計提比               賬面價值

               金額           （%）          金額  例（%）

按組合計提壞賬準備    301,614.81     100.00     44,286.89      14.68    257,327.92

 合      計    301,614.81     100.00     44,286.89      14.68    257,327.92

(2) 采用賬齡組合計提壞賬準備的其他應收款

                                          期末數

 組合名稱

                    賬面余額                壞賬準備            計提比例（%）

 合      計            301,614.81           44,286.89               14.68

                                      期末數

  項     目

                   賬面余額               減值準備          賬面價值

待抵扣增值稅進項稅額      38,545,224.21                  38,545,224.21

  合     計       38,545,224.21                  38,545,224.21

 項      目   房屋及建筑物             專用設備                運輸工具          合   計

賬面原值

                    第 29 頁 共 39 頁

 項    目       房屋及建筑物            專用設備           運輸工具               合    計

     期初數      24,398,995.33   363,738,072.38   245,840.71   388,382,908.42

     期末數      24,398,995.33   363,738,072.38   245,840.71   388,382,908.42

累計折舊

     期初數        135,549.98      1,443,464.88    79,505.92        1,658,520.78

     本期增加金額    1,626,599.76    17,321,577.48    59,629.44       19,007,806.68

     其中：計提     1,626,599.76    17,321,577.48    59,629.44       19,007,806.68

     期末數       1,762,149.74    18,765,042.36   139,135.36       20,666,327.46

賬面價值

     期末賬面價值   22,636,845.59   344,973,030.02   106,705.35   367,716,580.96

     期初賬面價值   24,263,445.35   362,294,607.50   166,334.79   386,724,387.64

(1) 明細情況

                              期末數

 項 目

               賬面余額           減值準備        賬面價值

通遼經濟技術開發

區整區屋頂分布式           288.81                      288.81

光伏試點項目

 合   計             288.81                      288.81

(2) 重要在建工程項目本期變動情況

                                        本期轉入       本期其他

 工程名稱           期初數           本期增加      固定資產        減少               期末數

通遼經濟技術開發

區整區屋頂分布式                       288.81                                288.81

光伏試點項目

 合   計                         288.81                                288.81

 項    目             土地使用權                軟件                 合    計

賬面原值

     期初數             4,514,153.35        11,605.00      4,525,758.35

                      第 30 頁 共 39 頁

 項   目       土地使用權                軟件                合   計

   期末數       5,586,903.85         11,605.00     5,598,508.85

累計攤銷

   期初數          7,523.59           4,255.24          11,778.83

   本期增加金額      91,920.52           2,321.04          94,241.56

   其中：計提       91,920.52           2,321.04          94,241.56

   期末數         99,444.11           6,576.28         106,020.39

賬面價值

   期末賬面價值    5,487,459.74          5,028.72     5,492,488.46

   期初賬面價值    4,506,629.76          7,349.76     4,513,979.52

                        期末數

 項   目        可抵扣                    遞延

             暫時性差異                 所得稅資產

壞賬損失          1,213,707.40              91,028.06

 合   計        1,213,707.40              91,028.06

 種   類                          期末數

銀行承兌匯票                       13,291,127.12

 合   計                       13,291,127.12

 項   目                           期末數

與經營相關的未付款項                    1,501,659.00

 合   計                        1,501,659.00

(1) 明細情況

              第 31 頁 共 39 頁

 項    目                            期末數

短期薪酬                              186,536.55

 合    計                           186,536.55

(2) 短期薪酬明細情況

 項    目                           期末數

工資、獎金、津貼和補貼                       185,700.00

工會經費和職工教育經費                          836.55

 小    計                           186,536.55

 項    目                           期末數

印花稅                               24,892.03

 合    計                           24,892.03

 項    目                           期末數

往來款                         34,892,972.79

 合    計                     34,892,972.79

 項   目                            期末數

一年內到期的長期應付款                 18,417,559.03

 合   計                      18,417,559.03

 項   目                            期末數

應付售后租回融資款                  436,018,263.21

長期應付款未確認融資費用              -108,249,156.99

 合   計                     327,769,106.22

                  第 32 頁 共 39 頁

   (1) 明細情況

     投資者名稱        期初數             本期增加              本期減少            期末數

  馬 放          49,500,000.00                     49,500,000.00

  華諾新能源公司                        49,500,000.00                   49,500,000.00

     合    計    49,500,000.00     49,500,000.00   49,500,000.00   49,500,000.00

   (2) 實收資本變動情況的說明

   根據華諾新能源公司與馬放簽訂的《股權轉讓協議》，馬放將其持有本公司 100.00%股

權轉讓給華諾新能源公司。公司已于 2022 年 11 月 18 日辦妥工商變更登記手續。

   (1) 明細情況

 項   目                  期初數            本期增加           本期減少             期末數

資本溢價（股本溢價）                              48,944.03                      48,944.03

 合   計                                  48,944.03                      48,944.03

   (2) 其他說明

業會計準則》規定，對公司新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有匯集新能

源公司自購買日開始持續計算的可辨認凈資產之間的差額，相應增加資本公積（股本溢價）

      項   目                                           金   額

     期初未分配利潤                                          -642,551.40

         加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤                          14,445,167.35

     期末未分配利潤                                        13,802,615.95

   (二) 合并利潤表項目注釋

                               第 33 頁 共 39 頁

(1) 明細情況

                                本期數

 項   目

                     收入                        成本

主營業務收入              51,390,744.04             20,803,561.46

 合   計              51,390,744.04             20,803,561.46

(2) 主營業務收入/主營業務成本

                                本期數

 項   目

               收 入             成 本                利 潤

風力發電        51,390,744.04   20,803,561.46     30,587,182.58

 小   計      51,390,744.04   20,803,561.46     30,587,182.58

 項   目                                  本期數

印花稅                                     54,287.45

車船稅                                         1,800.00

 合   計                                  56,087.45

 項    目                                 本期數

與收益相關的政府補助                                  2,124.04

 合    計                                     2,124.04

本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注五(四)2 之說明。

 項   目                                  本期數

壞賬損失                                  -882,660.72

 合   計                                -882,660.72

 項    目                                     本期數

                       第 34 頁 共 39 頁

    項   目                               本期數

  其他                                     1,579.27

    合   計                                1,579.27

    項   目                               本期數

   遞延所得稅費用                             -154,617.96

    合   計                              -154,617.96

  (三) 合并現金流量表項目注釋

 補充資料                                         本期數           上年同期數

(1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量：

  凈利潤                                       14,498,663.99     -488,852.99

  加：資產減值準備                                     882,660.72      219,237.57

     固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊                19,007,806.68    1,579,014.86

     使用權資產折舊

    無形資產攤銷                                      94,241.56        7,523.59

    長期待攤費用攤銷

    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

    益以“－”號填列）

    固定資產報廢損失（收益 以“－”號填列）

    公允價值變動損失（收益以“－”號填列）

    財務費用（收益以“－”號填列）                                            807,029.38

    投資損失（收益 以“－”號填列）

    遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）                       -91,028.06

    遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）                       -63,589.90       63,589.90

    存貨的減少（增加以“－”號填列）

    經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）                  -24,430,729.16    3,849,145.47

    經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）                   27,252,190.01   19,273,208.07

                       第 35 頁 共 39 頁

 補充資料                                      本期數            上年同期數

         其他

         經營活動產生的現金流量凈額                   37,150,215.84   25,309,895.85

(2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

     債務轉為資本

     一年內到期的可轉換公司債券

     融資租入固定資產

(3) 現金及現金等價物凈變動情況：

   現金的期末余額

   減：現金的期初余額                             15,746,545.33       80,347.21

   加：現金等價物的期末余額                              80,347.21   17,601,348.23

     減：現金等價物的期初余額

  現金及現金等價物凈增加額                           15,666,198.12   -17,521,001.02

 項   目                                     期末數            上年年末數

(1) 現金                                   15,746,545.33       80,347.21

其中：庫存現金                                          14.00          192.88

     可隨時用于支付的銀行存款                        15,746,531.33       80,154.33

     可隨時用于支付的其他貨幣資金

     可用于支付的存放中央銀行款項

     存放同業款項

     拆放同業款項

(2) 現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

(3) 期末現金及現金等價物余額                         15,746,545.33       80,347.21

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金等價物

     不屬于現金及現金等價物的貨幣資金情況的說明：

數為 29,037,672.45 元，差額系票據保證金 13,291,127.12 元。

                         第 36 頁 共 39 頁

    (四) 其他

        項   目           期末賬面價值                   受限原因

        貨幣資金               13,291,127.12   銀行承兌匯票保證金

        固定資產            367,609,875.61     售后租回融資的資產

        合   計           380,901,002.73

    項   目             金額               列報項目              說明

                                                    根據內人社發〔2022〕42

穩崗補貼                  2,124.04   其他收益               號文件

    小   計             2,124.04

    六、在其他主體中的權益

    （一）子公司基本情況

    子公司名         主要                                持股比例（%）             取得

                       注冊地           業務性質

稱               經營地                                                    方式

                                                  直接         間接

匯集新能源       內蒙古自治     內蒙古自治        電力、熱力生

公司          區通遼市      區通遼市         產和供應業          100.00               設立

匯集太陽能       內蒙古自治     內蒙古自治        電力、熱力生

公司          區通遼市      區通遼市         產和供應業                   100.00[注]   設立

    [注] 匯集新能源公司持有其 100.00%的股權

    （二）其他說明

日，本公司已實繳出資 7,000.00 萬元。

    七、關聯方關系及其交易

    (一) 關聯方關系

         關聯方名稱                                 與本公司的關系

                               第 37 頁 共 39 頁

       關聯方名稱                                     與本公司的關系

   華諾新能源公司                                          股 東

   金麒麟新能源股份有限公司（以下簡

   稱金麒麟新能源公司）                            實際控制人丁閔之控制企業

   馬 放                                             原股東

  (二) 關聯方交易情況

       關聯方名稱                          交易內容                    金    額

   金麒麟新能源公司                           運維服務                 1,415,094.36

               期初金額(負數                                              期末余額(負數

    單位名稱       表示貸方余額)             本期借方             本期貸方            表示貸方余額)

   馬   放       -31,642,972.79    15,155,712.74    18,405,712.74   -34,892,972.79[注]

  [注]截止 2023 年 6 月 2 日，該款項已全部支付

       項目名稱                       關聯方                             期末數

   應付賬款             金麒麟新能源公司                                 1,500,000.00

   應付票據             金麒麟新能源公司                                13,291,127.12

   其他應付款            馬 放                                    34,892,972.79[注]

  [注]截止 2023 年 6 月 2 日，該款項已全部支付

  八、其他重要事項

  根據公司與華夏金融租賃有限公司（以下簡稱華夏金融公司）于 2022 年 9 月 8 日簽訂

的《融資租賃和（動產回租）》融資租賃售后回租合同，公司以售后回租方式將持有的通遼

市開發區城園 50MW 分散式風電項目所有權向華夏金融公司轉讓后并租回。該售后回租合同

租賃租賃期限為 14 年，租賃本金為 35,000.00 萬元。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在該合

同下確認應付本金 345,609,788.96 元，應付利息 124,605,985.09 元，未確認融資費用

  九、母公司財務報表主要項目注釋

  (一) 母公司資產負債表項目注釋

                                第 38 頁 共 39 頁

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