上海證券交易所文件

       上證上審（再融資）〔2023〕457 號

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(資料圖片僅供參考)

 關(guān)于上海外高橋集團(tuán)股份有限公司向特定

     對象發(fā)行股票申請文件的

      第二輪審核問詢函

上海外高橋集團(tuán)股份有限公司、中信建投證券股份有限公司：

  根據(jù)《證券法》《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》《上海

證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)

及本所有關(guān)規(guī)定等，本所審核機(jī)構(gòu)對上海外高橋集團(tuán)股份有限公

司（以下簡稱發(fā)行人或公司）向特定對象發(fā)行股票申請文件進(jìn)行

了審核，并形成了第二輪問詢問題。

  請發(fā)行人進(jìn)一步說明：1）本次募集資金投向租賃住房建設(shè)

和長租公寓建設(shè)，是否符合涉房上市公司募集資金應(yīng)投向主業(yè)，

不投向房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的要求；2）結(jié)合發(fā)行人大額貨幣資金余

額及未來使用安排，日常營運(yùn)資金需要、債務(wù)償付安排、日常經(jīng)

營積累、目前資金缺口等情況，進(jìn)一步說明本次募集資金規(guī)模的

合理性。

  請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

  請發(fā)行人進(jìn)一步說明：與直接控股股東外高橋集團(tuán)和間接控

股股東投控集團(tuán)控制的其他企業(yè)是否存在構(gòu)成重大不利影響的

同業(yè)競爭，是否已制定解決方案并明確未來整合時間安排，委托

管理是否可以有效避免和解決同業(yè)競爭，以及避免未來出現(xiàn)重大

不利影響同業(yè)競爭的措施。

  請保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并發(fā)表意見，并對發(fā)行人是否

符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 6 號》第 1 條的相關(guān)規(guī)定

發(fā)表明確意見。

  請發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人三年以上存貨中，開發(fā)成本、

開發(fā)產(chǎn)品進(jìn)一步細(xì)化的賬齡分布，賬齡較長的原因及合理性；

                          （2）

結(jié)合賬齡較長的原因及合理性，說明是否存在囤地炒地、捂盤惜

售等情況；（3）結(jié)合部分項目賬齡較長、因文物挖掘原因中止

等情況，說明相關(guān)存貨減值計提是否充分謹(jǐn)慎；（4）核實最近

一期末應(yīng)收賬款賬齡分布中，三年以上賬齡相關(guān)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，

差錯的原因。

  請保薦機(jī)構(gòu)和申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

  請發(fā)行人針對森蘭聯(lián)行（上海）企業(yè)發(fā)展有限公司行政處罰，

說明該項行政處罰是否構(gòu)成嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法

權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為。

  請保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。

  請發(fā)行人區(qū)分“披露”及“說明”事項，披露內(nèi)容除申請豁免外，

應(yīng)增加至募集說明書中，說明內(nèi)容是問詢回復(fù)的內(nèi)容，不用增加

在募集說明書中；涉及修改募集說明書等申請文件的，以楷體加

粗標(biāo)明更新處，一并提交修改說明及差異對照表；請保薦機(jī)構(gòu)對

發(fā)行人的回復(fù)內(nèi)容逐項進(jìn)行認(rèn)真核查把關(guān)，并在發(fā)行人回復(fù)之后

寫明“對本回復(fù)材料中的公司回復(fù)，本機(jī)構(gòu)均已進(jìn)行核查，確認(rèn)

并保證其真實、完整、準(zhǔn)確”的總體意見。

                      上海證券交易所

                     二〇二三年七月六日

主題詞：主板   再融資   問詢函

上海證券交易所               2023 年 07 月 06 日印發(fā)

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