外高橋: 關于上海外高橋集團股份有限公司向特定對象發行股票申請文件的第二輪審核問詢函

上海證券交易所文件

       上證上審（再融資）〔2023〕457 號

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(資料圖片僅供參考)

 關于上海外高橋集團股份有限公司向特定

     對象發行股票申請文件的

      第二輪審核問詢函

上海外高橋集團股份有限公司、中信建投證券股份有限公司：

  根據《證券法》《上市公司證券發行注冊管理辦法》《上海

證券交易所上市公司證券發行上市審核規則》等有關法律、法規

及本所有關規定等，本所審核機構對上海外高橋集團股份有限公

司（以下簡稱發行人或公司）向特定對象發行股票申請文件進行

了審核，并形成了第二輪問詢問題。

  請發行人進一步說明：1）本次募集資金投向租賃住房建設

和長租公寓建設，是否符合涉房上市公司募集資金應投向主業，

不投向房地產相關業務的要求；2）結合發行人大額貨幣資金余

額及未來使用安排，日常營運資金需要、債務償付安排、日常經

營積累、目前資金缺口等情況，進一步說明本次募集資金規模的

合理性。

  請保薦機構核查并發表明確意見。

  請發行人進一步說明：與直接控股股東外高橋集團和間接控

股股東投控集團控制的其他企業是否存在構成重大不利影響的

同業競爭，是否已制定解決方案并明確未來整合時間安排，委托

管理是否可以有效避免和解決同業競爭，以及避免未來出現重大

不利影響同業競爭的措施。

  請保薦機構和發行人律師核查并發表意見，并對發行人是否

符合《監管規則適用指引——發行類第 6 號》第 1 條的相關規定

發表明確意見。

  請發行人說明：（1）發行人三年以上存貨中，開發成本、

開發產品進一步細化的賬齡分布，賬齡較長的原因及合理性；

                          （2）

結合賬齡較長的原因及合理性，說明是否存在囤地炒地、捂盤惜

售等情況；（3）結合部分項目賬齡較長、因文物挖掘原因中止

等情況，說明相關存貨減值計提是否充分謹慎；（4）核實最近

一期末應收賬款賬齡分布中，三年以上賬齡相關數據是否準確，

差錯的原因。

  請保薦機構和申報會計師核查并發表明確意見。

  請發行人針對森蘭聯行（上海）企業發展有限公司行政處罰，

說明該項行政處罰是否構成嚴重損害上市公司利益、投資者合法

權益、社會公共利益的重大違法行為。

  請保薦機構和發行人律師核查并發表明確意見。

  請發行人區分“披露”及“說明”事項，披露內容除申請豁免外，

應增加至募集說明書中，說明內容是問詢回復的內容，不用增加

在募集說明書中；涉及修改募集說明書等申請文件的，以楷體加

粗標明更新處，一并提交修改說明及差異對照表；請保薦機構對

發行人的回復內容逐項進行認真核查把關，并在發行人回復之后

寫明“對本回復材料中的公司回復，本機構均已進行核查，確認

并保證其真實、完整、準確”的總體意見。

                      上海證券交易所

                     二〇二三年七月六日

主題詞：主板   再融資   問詢函

上海證券交易所               2023 年 07 月 06 日印發

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