晨豐科技: 通遼金麒麟新能源智能科技有限公司2022年度審計報告 世界滾動

               目   錄

一、審計報告………………………………………………………    第 1—3 頁

(資料圖)

二、財務(wù)報表………………………………………………………    第 4—7 頁

  （一）資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………………… 第 4 頁

  （二）利潤表……………………………………………………… 第 5 頁

  （三）現(xiàn)金流量表………………………………………………… 第 6 頁

  （四）所有者權(quán)益變動表………………………………………… 第 7 頁

三、財務(wù)報表附注………………………………………………… 第 8—25 頁

                審    計     報       告

                  天健審〔2023〕7829 號

通遼金麒麟新能源智能科技有限公司全體股東：

  一、審計意見

  我們審計了通遼金麒麟新能源智能科技有限公司（以下簡稱通遼金麒麟公司）

財務(wù)報表，包括 2022 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2022 年度的利潤表、現(xiàn)金流

量表、所有者權(quán)益變動表，以及相關(guān)財務(wù)報表附注。

  我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，

公允反映了通遼金麒麟公司 2022 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況，以及 2022 年度的經(jīng)

營成果和現(xiàn)金流量。

  二、形成審計意見的基礎(chǔ)

  我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注

冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。

按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于通遼金麒麟公司，并履行了職業(yè)

道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表

審計意見提供了基礎(chǔ)。

  三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任

  通遼金麒麟公司管理層（以下簡稱管理層）負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編

制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財

務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

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  在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估通遼金麒麟公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露

與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計劃進(jìn)行清算、

終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。

  通遼金麒麟公司治理層（以下簡稱治理層）負(fù)責(zé)監(jiān)督通遼金麒麟公司的財務(wù)

報告過程。

  四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任

  我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報

獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但

并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能

由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用

者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。

  在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷

疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：

  (一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實

施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見

的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制

之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重

大錯報的風(fēng)險。

  (二) 了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?/p>

內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

  (三) 評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理

性。

  (四) 對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審

計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對通遼金麒麟公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況

是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審

計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果

披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲

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得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致通遼金麒麟公司不能持續(xù)經(jīng)營。

  (五) 評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反

映相關(guān)交易和事項。

  我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，

包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）    中國注冊會計師：

     中國·杭州          中國注冊會計師：

                    二〇二三年六月五日

              第 3 頁 共 25 頁

             通遼金麒麟新能源智能科技有限公司

                    財務(wù)報表附注

                                      金額單位：人民幣元

  一、公司基本情況

  通遼金麒麟新能源智能科技有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由金麒麟新能源股份

有限公司(以下簡稱金麒麟新能源公司)投資設(shè)立，于 2021 年 5 月 26 日在通遼市科爾沁區(qū)市

場監(jiān)督管理局登記注冊。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 91150502MA7YP3T34C 的營業(yè)執(zhí)照，

注冊資本 2,000 萬元。

  本公司經(jīng)營范圍：許可項目：輸電、供電、受電電力設(shè)施的安裝、維修和試驗；發(fā)電業(yè)

務(wù)、輸電業(yè)務(wù)、供（配）電業(yè)務(wù)；建設(shè)工程設(shè)計；建設(shè)工程勘察；建設(shè)工程施工；檢驗檢測

服務(wù)；建設(shè)工程質(zhì)量檢測；燃?xì)馄嚰託饨?jīng)營。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后

方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：承接總

公司工程建設(shè)業(yè)務(wù)；光伏發(fā)電設(shè)備租賃；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)

轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；輸配電及控制設(shè)備制造；太陽能發(fā)電技術(shù)服務(wù)；風(fēng)電場相關(guān)系統(tǒng)研發(fā)；風(fēng)

力發(fā)電技術(shù)服務(wù)；工程管理服務(wù)；電氣設(shè)備修理；工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；光伏設(shè)備及

元器件制造；標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)；智能輸配電及控制設(shè)備銷售；軟件開發(fā)；人工智能應(yīng)用軟件開發(fā)；

網(wǎng)絡(luò)與信息安全軟件開發(fā)；人工智能理論與算法軟件開發(fā)；人工智能基礎(chǔ)軟件開發(fā)；軟件外

包服務(wù)；區(qū)塊鏈技術(shù)相關(guān)軟件和服務(wù)；云計算裝備技術(shù)服務(wù)；信息安全設(shè)備銷售；工業(yè)自動

控制系統(tǒng)裝置銷售；工業(yè)控制計算機(jī)及系統(tǒng)銷售；物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備銷售；互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)；信息

技術(shù)咨詢服務(wù)；信息系統(tǒng)運行維護(hù)服務(wù)；新興能源技術(shù)研發(fā)；社會穩(wěn)定風(fēng)險評估；發(fā)電技術(shù)

服務(wù)；對外承包工程；氣體、液體分離及純凈設(shè)備銷售；氣體、液體分離及純凈設(shè)備制造；

站用加氫及儲氫設(shè)施銷售；機(jī)械電氣設(shè)備制造；機(jī)械電氣設(shè)備銷售；工程技術(shù)服務(wù)（規(guī)劃管

理、勘察、設(shè)計、監(jiān)理除外）；電池制造；電池銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)

執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。

  二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)

  (一) 編制基礎(chǔ)

  本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。

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  (二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價

  本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。

  三、重要會計政策及會計估計

  (一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明

  本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀

況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

  (二) 會計期間

  會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  (三) 營業(yè)周期

  公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。

  (四) 記賬本位幣

  采用人民幣為記賬本位幣。

  (五) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)

  列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是

指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

  (六) 金融工具

  金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2) 以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損

益的金融資產(chǎn)。

  金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的

金融負(fù)債；(2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融

負(fù)債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸

款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負(fù)債。

  (1) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計量方法

  公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或

金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和

金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交

易費用計入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考

慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號——收入》所定義的交

易價格進(jìn)行初始計量。

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  (2) 金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法

  采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系

的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實際利率法攤銷或確

認(rèn)減值時，計入當(dāng)期損益。

  采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益

計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益

的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。

  采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損

益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。

  采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當(dāng)期損益，

除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。

  (3) 金融負(fù)債的后續(xù)計量方法

  此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價值

計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。因公

司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公

允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴(kuò)大損益中的會計錯配。此類金融

負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變

動）計入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。

  按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計量。

貸款承諾

  在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量：① 按照金融工具的減值

規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；② 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號——收入》相

關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余額。

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  采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金

融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實際利率法攤銷時計入當(dāng)期損益。

  (4) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)

  ① 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；

  ② 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金

融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。

該部分金融負(fù)債）。

  公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)

移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的

風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上

幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)

該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2) 保留了對該

金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)

負(fù)債。

  金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所

轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，

且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)

部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的

差額計入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。

  公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相

關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：

  (1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的

報價；

  (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入

值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；

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除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市

場驗證的輸入值等；

  (3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使

用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預(yù)測等。

  (1) 金融工具減值計量和會計處理

  公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價值計量且其變

動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益

的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成

的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

  預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用

損失，是指公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所

有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于公司購買或源生的已發(fā)生信用

減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。

  對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后

整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。

  對于由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分或者公

司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)，公司運用簡化計量方法，

按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。

  除上述計量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)

后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期

信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工

具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。

  公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)

債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始

確認(rèn)后是否已顯著增加。

  于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則假定該金融工具的信

用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。

  公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失。當(dāng)

以金融工具組合為基礎(chǔ)時，公司以共同風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。

  公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金

                   第 12 頁 第 25 頁

額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該

金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。

   (2) 按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險并采用三階段模型計量預(yù)期信用損失的金融工具

 項      目     確定組合的依據(jù)             計量預(yù)期信用損失的方法

                            參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及

其他應(yīng)收款——賬齡組                  對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口

              賬齡

合                           和未來 12 個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損

                            失率，計算預(yù)期信用損失

  (3) 其他應(yīng)收款——賬齡組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表

                          應(yīng)收賬款

 賬 齡

                        預(yù)期信用損失率（%）

   金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1) 公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，

且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2) 公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償

該金融負(fù)債。

   不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。

   (七) 在建工程

按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。

用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成

本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。

   (八) 借款費用

   公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資

本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。

   (1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費

                     第 13 頁 第 25 頁

用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開

始。

     (2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連

續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資

產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。

     (3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費

用停止資本化。

     為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的

利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存

入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息

金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專

門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化

的利息金額。

     (九) 收入

     于合同開始日，公司對合同進(jìn)行評估，識別合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單

項履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行，還是在某一時點履行。

     滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履

約義務(wù)：(1) 客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；(2) 客戶能

夠控制公司履約過程中在建商品；(3) 公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且

公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。

     對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)

度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收

入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商

品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時，公司考慮下列跡象：

(1) 公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)；(2) 公司已將該

商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3) 公司已將該商品實

物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4) 公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬

轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬；(5) 客戶已接受該商品；(6)

其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。

     (1) 公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉(zhuǎn)

                    第 14 頁 第 25 頁

讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預(yù)期將退還給客

戶的款項。

  (2) 合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估

計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不

會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。

  (3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)

金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實

際利率法攤銷。

  (4) 合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承

諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)。

  (十) 政府補(bǔ)助

(2) 公司能夠收到政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府

補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

  政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政

府補(bǔ)助。政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購建或

其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，

沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，在

相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補(bǔ)助，

直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未

分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。

  除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對于同時包含

與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體

歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費用

或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)

成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。

關(guān)成本費用。與公司日常活動無關(guān)的政府補(bǔ)助，計入營業(yè)外收支。

  (十一) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債

目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收

                 第 15 頁 第 25 頁

回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。

資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價

值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。

情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。

  (十二) 租賃

  公司作為承租人在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權(quán)

的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃認(rèn)定為低價值資產(chǎn)租

賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價值資產(chǎn)租賃。

  對于所有短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法/將租賃付

款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

  除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確

認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。

  使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，該成本包括：1) 租賃負(fù)債的初始計量金額；2) 在

租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；

或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。

  公司按照直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有

權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃

資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

  在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計算租賃付款

額現(xiàn)值時采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率

作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)融資費用，在租賃期各個期間內(nèi)按

照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費用，并計入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計量的可

變租賃付款額于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  租賃期開始日后，當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用

于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)

                   第 16 頁 第 25 頁

果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負(fù)債，并

相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一

步調(diào)減的，將剩余金額計入當(dāng)期損益。

  四、主要稅種及稅率

  (一) 主要稅種及稅率

 稅    種           計 稅 依 據(jù)             稅        率

             以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)

             稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，扣

增值稅                                    13%

             除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后，差額

             部分為應(yīng)交增值稅

城市維護(hù)建設(shè)稅      實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額                   7%

教育費附加        實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額                   3%

地方教育附加       實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額                   2%

企業(yè)所得稅        應(yīng)納稅所得額                    20%

  (二) 稅收優(yōu)惠

號)、《關(guān)于進(jìn)一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財稅〔2022〕13 號)以及《關(guān)于

實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13 號)規(guī)定，應(yīng)納稅所得額不超

過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)

納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的

稅率繳納企業(yè)所得稅。公司本期享受小微企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策。

局關(guān)于公共基礎(chǔ)設(shè)施項目和環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》（財稅

〔2012〕10 號）文件，從事港口碼頭、機(jī)場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等

項目投資經(jīng)營所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，給予“三免三減半”

的優(yōu)惠。公司自 2023 年起享受“三免三減半”的政策優(yōu)惠。

                                （財稅〔2015〕74 號）

                                             ，

對納稅人銷售自產(chǎn)的利用風(fēng)力生產(chǎn)的電力產(chǎn)品，實行增值稅即征即退 50%的政策。公司享受

該優(yōu)惠政策。

  五、財務(wù)報表項目注釋

                    第 17 頁 第 25 頁

     (一) 資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋

     (1) 明細(xì)情況

 項    目                                     期末數(shù)

庫存現(xiàn)金                                                 92.00

銀行存款                                        1,242,808.61

其他貨幣資金                                     17,591,276.42

 合    計                                    18,834,177.03

     (2) 其他說明

     期末其他貨幣資金均系銀行承兌匯票保證金的本金及利息。

                                                 期末數(shù)

 賬    齡

                      賬面余額            比例（%）          減值準(zhǔn)備                賬面價值

 合    計                    5,194.01     100.00                              5,194.01

     (1) 明細(xì)情況

                                                   期末數(shù)

 種   類

                               賬面余額                     壞賬準(zhǔn)備

                                                                           賬面價值

                        金額          比例（%）          金額         計提比例（%）

單項計提壞賬準(zhǔn)備           34,474,604.48        99.89                            34,474,604.48

按組合計提壞賬準(zhǔn)備              39,000.00         0.11      2,340.00       6.00       36,660.00

 合   計             34,513,604.48       100.00      2,340.00       0.01   34,511,264.48

     (2) 期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

  單位名稱          賬面余額               壞賬準(zhǔn)備            計提比例（%）          計提理由

金麒麟新能源公                                                          經(jīng)單獨測試，預(yù)計可收

司              34,474,604.48                                     回

 小   計         34,474,604.48

     (3) 采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

                                   第 18 頁 第 25 頁

                                 期末數(shù)

 組合名稱

                 賬面余額            壞賬準(zhǔn)備         計提比例（%）

賬齡組合                 39,000.00    2,340.00              6.00

其中：1 年以內(nèi)             39,000.00    2,340.00              6.00

 小   計               39,000.00    2,340.00              6.00

 項   目                                期末數(shù)

待抵扣增值稅進(jìn)項稅額                             5,053,126.10

 合   計                                 5,053,126.10

  (1) 明細(xì)情況

                                      期末數(shù)

 項 目

                     賬面余額        減值準(zhǔn)備           賬面價值

金麒麟新能源研發(fā)運維

中心綜合智慧能源項目

 合   計           49,508,498.23                49,508,498.23

  (2) 重要在建工程項目本期變動情況

                                       本期轉(zhuǎn)入           本期其他

 工程名稱          期初數(shù)      本期增加                                      期末數(shù)

                                       固定資產(chǎn)            減少

金麒麟新能源研發(fā)

運維中心綜合智慧

能源項目 15MW 分散

式風(fēng)電項目                 49,508,498.23                            49,508,498.23

 合   計                49,508,498.23                            49,508,498.23

  (3) 本期借款費用資本化金額為 277,111.11 元，資本化率（年率）為 4.30%。

                                 期末數(shù)

 項   目                可抵扣                     遞延

                     暫時性差異                  所得稅資產(chǎn)

未彌補(bǔ)虧損                      7,711.14                   578.34

 合   計                     7,711.14                   578.34

                           第 19 頁 第 25 頁

                            期末數(shù)

 項    目

               賬面余額         減值準(zhǔn)備         賬面價值

預(yù)付土地受讓相關(guān)款

項              675,595.00                675,595.00

 合    計        675,595.00                675,595.00

 項    目                         期末數(shù)

銀行承兌匯票                            17,537,381.00

 合    計                           17,537,381.00

 項    目                         期末數(shù)

長期資產(chǎn)購置款項                          30,926,657.82

 合    計                           30,926,657.82

 項    目                         期末數(shù)

印花稅                                     6,311.61

 合    計                                 6,311.61

 項    目                         期末數(shù)

履約保證金                                  75,000.00

 小    計                                75,000.00

 項    目                         期末數(shù)

質(zhì)押及保證借款                           40,052,555.56

                       第 20 頁 第 25 頁

 項    目                        期末數(shù)

 小    計                         40,052,555.56

  (1) 明細(xì)情況

 投資者名稱        期初數(shù)     本期增加          本期減少              期末數(shù)

金麒麟新能源公司            20,000,000.00                  20,000,000.00

 合    計             20,000,000.00                  20,000,000.00

  (2) 實收資本變動情況的說明

  根據(jù)公司章程的規(guī)定，注冊資本為 2,000.00 萬元，金麒麟新能源公司本期已繳納出資。

 項    目                        金    額

期初未分配利潤                             -1,399.53

加：本期凈利潤                             -8,073.27

期末未分配利潤                             -9,472.80

  (二) 利潤表項目注釋

 項    目                        本期數(shù)

印花稅                                     6,311.61

 合    計                                 6,311.61

 項    目                        本期數(shù)

壞賬損失                                -2,340.00

 合    計                             -2,340.00

 項    目                        本期數(shù)

遞延所得稅費用                                 -578.34

                    第 21 頁 第 25 頁

 項   目                          本期數(shù)

 合   計                                 -578.34

  (三) 現(xiàn)金流量表項目注釋

 補(bǔ)充資料                                      本期數(shù)             上年同期數(shù)

(1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

  凈利潤                                       -8,073.27       -1,399.53

  加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備                                   2,340.00

     固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊

     使用權(quán)資產(chǎn)折舊

     無形資產(chǎn)攤銷

     長期待攤費用攤銷

     處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收

     益以“－”號填列）

     固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）

     公允價值變動損失（收益 以“－”號填列）

     財務(wù)費用（收益以“－”號填列）

     投資損失（收益以“－”號填列）

     遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）                        -578.34

     遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）

     存貨的減少（增加以“－”號填列）

     經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）

     經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）                 -12,179.08       10,000.00

     其他

     經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                         -18,490.69        8,600.47

(2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

  債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

  一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

  融資租入固定資產(chǎn)

(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

                       第 22 頁 第 25 頁

 補(bǔ)充資料                                       本期數(shù)           上年同期數(shù)

   現(xiàn)金的期末余額                                 1,242,900.61     8,600.47

   減：現(xiàn)金的期初余額                                   8,600.47

   加：現(xiàn)金等價物的期末余額

     減：現(xiàn)金等價物的期初余額

  現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額                             1,234,300.14     8,600.47

 項     目                                    期末數(shù)           期初數(shù)

(1) 現(xiàn)金                                     1,242,900.61     8,600.47

  其中：庫存現(xiàn)金                                        92.00

         可隨時用于支付的銀行存款                      1,242,808.61     8,600.47

         可隨時用于支付的其他貨幣資金

(2) 現(xiàn)金等價物

   其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

(3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額                           1,242,900.61     8,600.47

  其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

     (1) 2022 年度現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 1,242,900.61 元，2022 年 12 月 31 日資產(chǎn)負(fù)

債表中貨幣資金期末數(shù)為 18,834,177.03 元，差額系現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)扣除了其他貨

幣資金中票據(jù)保證金及利息計提 17,591,276.42 元。

     (2) 本期共計 17,537,381.00 元票據(jù)保證金用于開具銀行承兌匯票，該銀行承兌匯票用

于支付資產(chǎn)建造相關(guān)款項。

     (四) 其他

 項    目            期末賬面價值                   受限原因

貨幣資金               17,591,276.42   銀行承兌匯票保證金

 合    計            17,591,276.42

     六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

     (一) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

                           第 23 頁 第 25 頁

 關(guān)聯(lián)方名稱                                             與本公司的關(guān)系

金麒麟新能源公司                                            持股 100%股東

丁閔、張銳                                                最終控制方

  (二) 關(guān)聯(lián)方交易情況

  (1) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項

                                                           期末數(shù)

 項目名稱                 關(guān)聯(lián)方                         賬面余額             壞賬準(zhǔn)備

其他應(yīng)收款        金麒麟新能源公司                         34,474,604.48

 小   計                                        34,474,604.48

                   期初金額(負(fù)數(shù)                                        期末余額(負(fù)數(shù)

 單位名稱       款項性質(zhì)                    本期借方            本期貸方

                   表示貸方余額)                                        表示貸方余額)

金麒麟新能源公司

[注]          往來款     -10,000.00   60,850,000.00   25,840,000.00   35,000,000.00

金麒麟新能源公司    代墊工資                                    525,395.52      -525,395.52

  [注] 不收取資金占用利息，截至 2023 年 6 月 2 日，該往來款已全部收回

  根據(jù)公司與中國建設(shè)銀行股份有限公司通遼分行于 2022 年 10 月 14 日簽訂的《固定資

產(chǎn)貸款合同》，借款額度 4,500.00 萬元，借款期限為 2022 年 10 月 14 日起至 2034 年 10

月 14 日，由金麒麟新能源公司、丁閔、張銳就合同項下全部義務(wù)提供連帶責(zé)任保證。截至

  七、其他重要事項

  (一) 根據(jù)通遼市能源局《關(guān)于通遼金麒麟新能源智能科技有限公司科爾沁區(qū)金麒麟新

能源研發(fā)運維中心綜合智慧能源 15MW 分散式風(fēng)電項目核準(zhǔn)的批復(fù)》（通能審批字〔2022〕6

號），由本公司建設(shè)科爾沁區(qū)金麒麟新能源研發(fā)運維中心綜合智慧能源 15MW 分散式風(fēng)電項

目。截至 2022 年 12 月 31 日，公司累計投入 50,184,093.23 元，已完成三方竣工驗收，但

尚未實現(xiàn)并網(wǎng)運行，公司根據(jù)有關(guān)工程合同和項目建設(shè)進(jìn)度暫估在建工程。

  (二) 根據(jù)公司與中國建設(shè)銀行股份有限公司通遼分行于 2022 年 10 月 14 日簽訂的《固

定資產(chǎn)貸款合同》，借款額度 4,500.00 萬元，借款期限為 2022 年 10 月 14 日起至 2034 年

古東部電力有限公司科爾沁區(qū)供電分公司款項權(quán)利設(shè)定質(zhì)押，并由金麒麟新能源公司、丁閔、

                        第 24 頁 第 25 頁

張銳就合同項下全部義務(wù)提供連帶責(zé)任保證。

                                通遼金麒麟新能源智能科技有限公司

                                      二〇二三年六月五日

                第 25 頁 第 25 頁

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