上海證券交易所文件

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           上證科審（再融資）〔2023〕160 號

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關于江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司

  向不特定對象發行可轉換公司債券

    的審核中心意見落實函

江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司、南京證券股份有限公司：

   根據《證券法》

         《上市公司證券發行注冊管理辦法》

                        《上海證

券交易所上市公司證券發行上市審核規則》等有關法律、法規及

本所有關規定等，本所對江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司

（以下簡稱公司或發行人）向不特定對象發行可轉換公司債券申

請文件進行了審核，審核中心會議討論形成如下問題，請予落實：

   一、關于經營業績

   根據申報材料，1）2020 年度、2021 年度、2022 年 1-9 月、

元、5,319.49 萬元、12,910.66 萬元；2）報告期內，公司自主選

擇產品的毛利率分別為 50.36%、50.63%和 61.16%，定制類產品

與技術服務的毛利率分別為 61.09%、57.13%、55.38%；3）報告

期內，公司境外銷售占主營業務收入的比例分別為 71.56%、56.33%

和 55.92%。

   請發行人說明：

         （1）結合訂單獲取時間、訂單執行情況、客

戶對應情況，說明 2022 年第四季度與收入確認相關的訂單情況，

是否存在跨期確認收入、調節業績的情形；（2）結合下游需求、

銷售數量、單價、單位成本等情況，按產品結構分析毛利率波動

的原因及合理性，是否與同行業可比公司存在顯著差異。

   請保薦機構及申報會計師對上述事項進行核查并發表意見。

并分別說明對境內和境外銷售采取的核查程序、方法、比例及充

分性。

   請你公司對上述問題逐項落實并及時提交回復及申請文件

（上會稿）。若回復涉及對募集說明書的修改，請以楷體加粗標

明。

                     上海證券交易所

                    二〇二三年六月三十日

主題詞：科創板   再融資   落實意見函

上海證券交易所              2023 年 06 月 30 日印發

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