當前信息：諾泰生物: 關于江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司向不特定對象發行可轉換公司債券的審核中心意見落實函

上海證券交易所文件

(資料圖片)

           上證科審（再融資）〔2023〕160 號

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關于江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司

  向不特定對象發行可轉換公司債券

    的審核中心意見落實函

江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司、南京證券股份有限公司：

   根據《證券法》

         《上市公司證券發行注冊管理辦法》

                        《上海證

券交易所上市公司證券發行上市審核規則》等有關法律、法規及

本所有關規定等，本所對江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司

（以下簡稱公司或發行人）向不特定對象發行可轉換公司債券申

請文件進行了審核，審核中心會議討論形成如下問題，請予落實：

   一、關于經營業績

   根據申報材料，1）2020 年度、2021 年度、2022 年 1-9 月、

元、5,319.49 萬元、12,910.66 萬元；2）報告期內，公司自主選

擇產品的毛利率分別為 50.36%、50.63%和 61.16%，定制類產品

與技術服務的毛利率分別為 61.09%、57.13%、55.38%；3）報告

期內，公司境外銷售占主營業務收入的比例分別為 71.56%、56.33%

和 55.92%。

   請發行人說明：

         （1）結合訂單獲取時間、訂單執行情況、客

戶對應情況，說明 2022 年第四季度與收入確認相關的訂單情況，

是否存在跨期確認收入、調節業績的情形；（2）結合下游需求、

銷售數量、單價、單位成本等情況，按產品結構分析毛利率波動

的原因及合理性，是否與同行業可比公司存在顯著差異。

   請保薦機構及申報會計師對上述事項進行核查并發表意見。

并分別說明對境內和境外銷售采取的核查程序、方法、比例及充

分性。

   請你公司對上述問題逐項落實并及時提交回復及申請文件

（上會稿）。若回復涉及對募集說明書的修改，請以楷體加粗標

明。

                     上海證券交易所

                    二〇二三年六月三十日

主題詞：科創板   再融資   落實意見函

上海證券交易所              2023 年 06 月 30 日印發

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