飛沃科技: 董事會審計委員會議事規則

       湖南飛沃新能源科技股份有限公司

                 第一章 總則

  第一條 為強化湖南飛沃新能源科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）董

(資料圖)

事會決策功能，做到事前審計、專業審計，確保董事會對高管層的有效監督，進

一步完善公司治理結構，根據《公司法》《上市公司治理準則》《深圳證券交易

所創業板股票上市規則》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2 號——創

業板上市公司規范運作》等法律法規、規章制度及規范性文件和《湖南飛沃新能

源科技股份有限公司章程》等其他有關規定制訂了本議事規則。

  第二條 董事會審計委員會是董事會設立的專門工作機構，主要負責公司內、

外部的審計、監督和核查工作。

              第二章 人員組成

  第三條 審計委員會成員由五名董事組成，其中獨立董事三名，召集人應當

由獨立董事擔任且為會計專業人士。審計委員會其他成員應當具備履行審計委員

會工作職責的專業知識和商業經驗。

  第四條 審計委員會由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分

之一提名，并由董事會選舉產生。

  第五條 審計委員會設主任委員一名，由作為會計專業人士的獨立董事委員

擔任，負責召集、主持委員會工作；主任委員在委員內經二分之一多數委員選舉，

并報請董事會批準產生。

  第六條 審計委員會委員全部為公司董事，其在委員會的任職委員會任職期

限與董事任職期限相同，連選可以連任。如有委員不再擔任本公司董事職務，自

動失去委員資格。董事會應根據《公司章程》及本規則增補新的委員。

  第七條 公司設審計部，審計部為公司的內部審計部門，內部審計部門對審

計委員會負責，向審計委員會報告工作，審計部在審計委員會的指導和監督下開

展日常審計工作。

  第八條 審計委員會成員應當勤勉盡責，切實有效地監督、評估公司內外部

審計工作，促進公司建立有效的內部控制并提供真實、準確、完整的財務報告。

             第三章 職責權限

  第九條 審計委員會的主要職責權限：

 （一）提議聘請、更換、監督及評估外部審計機構；

 （二）指導、監督公司的內部審計制度及實施，監督及評估內部審計工作：

督促公司內部審計計劃的實施；

作，內部審計部門提交給管理層的各類審計報告、審計問題的整改計劃和整改情

況應當同時報送審計委員會；

發現的重大問題等；

的關系。

 （三）審核公司的財務信息及其披露，審閱公司的財務報告并對其發表意

 見；

 （四）監督及評估公司內部控制制度，對重大關聯交易進行審計；

 （五）公司董事會交辦的其他事宜。

  審計委員會應當就其認為必須采取的措施或者改善的事項向董事會報告，并

提出建議。

  第十條 董事會審計委員會應當審閱公司的財務會計報告，對財務會計報告

的真實性、準確性和完整性提出意見，重點關注公司財務會計報告的重大會計和

審計問題，特別關注是否存在與財務會計報告相關的欺詐、舞弊行為及重大錯報

的可能性，監督財務會計報告問題的整改情況。

  第十一條 公司聘請或更換外部審計機構，應當經審計委員會形成審議意見

并向董事會提出建議后，董事會方可審議相關議案。

  審計委員會向董事會提出聘請或更換外部審計機構的建議，審核外部審計機

構的審計費用及聘用合同，不應受公司主要股東、實際控制人或者董事、監事及

高級管理人員的不當影響。

  審計委員會應當督促外部審計機構誠實守信、勤勉盡責，嚴格遵守業務規則

和行業自律規范，嚴格執行內部控制制度，對公司財務會計報告進行核查驗證，

履行特別注意義務，審慎發表專業意見。

  第十二條 審計委員會的年報工作職責：

  （一）審計委員會應當與負責公司年度審計的會計師事務所協商確定本年

度財務報告審計工作的時間安排。

  （二）審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書

面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。

  （三）審計委員會應在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審

注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。

  （四）審計委員會應在年審注冊會計師進場后加強與年審注冊會計師的溝

通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成

書面意見。

  （五）審計委員會應在年度審計報告完成后對年度財務會計報進行表決，形

成決議后提交董事會審核；同時,應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公

司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。

  第十三條 審計委員會應當督導內部審計部門至少每半年對下列事項進行一

次檢查，出具檢查報告并提交審計委員會。檢查發現公司存在違法違規、運作不

規范等情形的，應當及時向深圳證券交易所報告并督促公司對外披露：

 （一）公司募集資金使用、提供擔保、關聯交易、證券投資與衍生品交易等

高風險投資、提供財務資助、購買或者出售資產、對外投資等重大事件的實施情

況；

 （二）公司大額資金往來以及與董事、監事、高級管理人員、控股股東、實

際控制人及其關聯人資金往來情況。

  審計委員會應當根據內部審計部門提交的內部審計報告及相關資料，對公司

內部控制有效性出具書面評估意見，并向董事會報告。

  第十四條 審計委員會對董事會負責，審計委員會的提案提交董事會審議。

審計委員會應配合監事會監事的審計活動。

  第十五條 公司應當為審計委員會提供必要的工作條件，配備專門人員或者

機構承擔審計委員會的工作聯絡、會議組織、材料準備和檔案管理等日常工作。

審計委員會履行職責時，公司管理層及相關部門應當給予配合。

  第十六條 內部審計部門每年應當至少向審計委員會提交一次內部審計報

告。內部審計部門在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或者重大風險，應

當及時向審計委員會報告。

               第四章 決策程序

  第十七條 審計部負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關

方面的書面資料：

 （一）公司相關財務報告；

 （二）內、外部審計機構的工作報告；

 （三）外部審計合同及相關工作報告；

 （四）公司對外披露信息情況；

 （五）公司重大關聯交易審計報告；

 （六）其他相關事宜。

  第十八條 審計委員會會議對審計部提供的報告進行評議，并將相關書面決

議材料呈報董事會討論：

 （一）外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換；

  （二）公司內部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是否全面真

實；

  （三）公司對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，公司重大的關聯交易

是否合乎相關法律法規；

  （四）公司財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價；

  （五）其他相關事宜。

              第五章 議事細則

  第十九條 審計委員會會議分為定期會議和臨時會議，定期會議每年至少召

開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開，會議由主任委

員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持，定期會議

應于會議召開前 5 日(不包括開會當日)發出會議通知，臨時會議應于會議召開前

  第二十條 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名

委員有一票的表決權；會議做出的決議，必須經全體委員的半數通過。

  第二十一條 審計委員會會議表決主式為舉手表決或投票表決；臨時會議可

以采取通訊表決的方式召開。

  第二十二條 審計辦公室成員可列席審計委員會會議，必要時委員會可邀請

公司董事、監事及其它高級管理人員列席會議。

  第二十三條 審計委員會在必要時可以聘請中介機構為其決策提供專業意

見，費用由公司支付。

  第二十四條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須

遵循有關法律、法規、《公司章程》及本規則的規定。

  第二十五條 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在會議記錄

上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。在公司存續期間，保存期為十年。

  第二十六條 審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司

董事會。

  第二十七條 出席會議的委員均對會議事項有保密義務，不得擅自披露有關

信息。

                 第六章 附則

  第二十八條 本議事規則未盡事宜，按國家有關法律、法規和《公司章程》

的規定執行；本議事規則如與國家日后頒布的法律、法規和經合法程序修改后的

《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行，并

即修訂，并報董事會審議通過。

  第二十九條 本規則經公司董事會審議通過后生效實施。

第三十條 本規則的解釋權歸屬公司董事會。

              湖南飛沃新能源科技股份有限公司董事會

                        二〇二三年七月

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