海泰科: 國泰君安證券股份有限公司關于青島海泰科模塑科技股份有限公司繼續開展外匯套期保值業務的核查意見

          國泰君安證券股份有限公司

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      關于青島海泰科模塑科技股份有限公司

      繼續開展外匯套期保值業務的核查意見

  國泰君安證券股份有限公司（以下簡稱“國泰君安”或“保薦機構”）作為青島

海泰科模塑科技股份有限公司（以下簡稱“海泰科”或“公司”）首次公開發行股票

并在創業板上市的保薦機構及持續督導機構，根據《證券發行上市保薦業務管理

辦法》、

   《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、

                     《深圳證券交易所上市公司自律

監管指引第 2 號——創業板上市公司規范運作》、

                       《深圳證券交易所上市公司自律

監管指引第 13 號——保薦業務》等有關法律、法規及規范性文件的規定，對海

泰科及子公司開展外匯套期保值業務進行了審慎核查，核查情況如下：

  一、外匯套期保值業務情況概述

  因國際市場業務在公司戰略中占比較重要的地位，公司出口業務主要采用外

幣結算，隨著公司業務不斷發展，外匯收支規模不斷增長，基于外匯市場波動性

增加，為有效規避外匯市場的風險，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，提

高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，增強財務穩健性，公司及子公司擬與

銀行等金融機構開展外匯套期保值業務。

  公司擬開展的外匯套期保值業務只限于生產經營所使用的外幣幣種，主要外

幣幣種為歐元、美元。公司擬開展的外匯套期保值業務包括遠期結售匯業務、人

民幣外匯掉期業務、外匯期權業務及其他外匯衍生品等。

  公司擬開展外匯套期保值業務的額度不超過人民幣 40,000 萬元（或等值外

幣），投資期限為自董事會審議通過之日起 12 個月內有效，上述額度在審批期限

內可循環滾動使用。如單筆交易的存續期超過了授權期限，則授權期限自動順延

至該筆交易終止時止。

  公司開展外匯套期保值業務資金來源為自有資金，不涉及募集資金。

  經有關政府部門批準、具有外匯套期保值業務經營資質的銀行等金融機構。

本次外匯套期保值業務交易對方不涉及關聯方。

  二、外匯套期保值業務的風險分析

  公司及子公司外匯套期保值業務遵循穩健原則，不進行以投機為目的的外匯

及利率交易，所有外匯套期保值業務均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務

為依托，以規避和防范匯率及利率風險為目的，但同時也會存在一定的風險，具

體如下：

面臨一定的市場判斷風險。

的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成

公司損失。

機構，但也可能存在履約風險。

誤、系統故障等原因導致在辦理外匯套期保值業務過程中造成損失。

  三、公司采取的風險控制措施

  為了應對外匯套期保值業務帶來的上述風險，公司采取風險控制措施如下：

關注國際國內市場環境變化，結合市場情況，適時調整操作策略，最大程度規避

匯率波動帶來的風險。

限、管理及操作流程、信息隔離措施、內部風險管理等方面進行明確規定，控制

交易風險。

司《外匯管理制度》的規定下達操作指令，根據審批權限進行對應的操作。同時

加強資金管理的內部控制，不得超過董事會批準的額度。

嚴格遵守相關法律法規的規定，防范法律風險，定期對外匯套期保值業務的規范

性、內部控制的有效性等方面進行監督檢查。

  四、會計政策及核算原則

  公司開展外匯套期保值業務的相關會計政策及核算原則將嚴格按照 中華人

民共和國財政部發布的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》

                                 《企業會

計準則第 24 號—套期會計》及《企業會計準則第 37 號—金融工具列報》等相關

規定及其指南執行，對擬開展的外匯套期保值業務進行相應的核算處理，反映資

產負債表及損益表相關項目。

  五、可行性分析

  公司開展外匯套期保值業務系為降低或規避匯率波動出現的匯率風險、減少

匯兌損失、控制經營風險，具有必要性。公司已根據相關法律法規的要求制訂《外

匯管理制度》，通過加強內部控制，落實風險防范措施，為公司從事外匯套期保

值業務制定具體操作規程，公司開展外匯套期保值業務是以具體經營業務為依托，

在保證正常生產經營的前提下開展的，具有必要性和可行性。

  六、審議程序

  本次外匯套期保值業務已經公司第二屆董事會第三次會議和第二屆 監事會

第三次會議審議通過，公司獨立董事發表了同意的獨立意見。根據《深圳證券交

易所創業板股票上市規則》

           、《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2 號——

創業板上市公司規范運作》等相關法律法規，以及《公司章程》、

                            《外匯管理制度》

的規定，本次外匯套期保值業務事項經董事會審議通過后實施，無需提交公司股

東大會審議。

  （一）董事會意見

  為規避外匯市場風險，防范匯率大幅波動對公司生產經營、成本控制造成的

不良影響，董事會一致同意公司及子公司與銀行等金融機構開展總額不超過人民

幣 40,000 萬元（或等值外幣）的外匯套期保值業務，并授權公司董事長審批日常

外匯套期保值業務及簽署相關合同文件，額度有效期自董事會審議通過 之日起

過了決議的有效期，則決議的有效期自動順延至單筆交易終止時止。公司繼續開

展外匯套期保值業務符合公司實際經營需要，可以在一定程度上降低匯率波動對

公司經營的影響。

  （二）獨立董事意見

  公司開展外匯套期保值業務是以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依

托，目的是為了規避外匯市場的風險，防范匯率大幅波動對公司生產經營造成的

不良影響，保證經營業績的相對穩定。公司繼續開展外匯套期保值業務符合公司

實際經營需要，可以在一定程度上降低匯率波動對公司經營的影響。同時，公司

已建立了《外匯管理制度》，完善了相關業務審批流程，通過加強內部控制，落

實風險控制措施，為公司從事外匯套期保值業務制定了具體操作規程。公司開展

外匯套期保值業務的相關決策程序符合相關法律、法規及《公司章程》的有關規

定，不存在損害公司及全體股東特別是廣大中小股東利益的情形。因此，獨立董

事一致同意公司及子公司開展外匯套期保值業務。

  （三）監事會意見

  公司根據實際業務需要開展外匯套期保值業務，其決策程序符合有關法律、

法規及公司章程的規定，有利于規避和防范匯率波動風險，降低匯率波動對公司

的影響，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形，監事會一致

同意公司及子公司開展外匯套期保值業務。

  七、保薦機構核查意見

  經核查，保薦機構認為：

  關于公司及子公司繼續開展外匯套期保值業務已經公司董事會、監事會審議

通過，公司獨立董事對該事項發表了同意的獨立意見；上述事項審批程序符合《公

司法》、

   《公司章程》

        、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、

                           《深圳證券交易所

上市公司自律監管指引第 2 號——創業板上市公司規范運作》以及公司《外匯管

理制度》等有關規定；公司繼續開展外匯套期保值業務符合公司實際經營需要，

可以在一定程度上降低匯率波動對公司經營的影響。同時提請投資者關注，雖然

公司對外匯套期保值業務采取了相應的風險控制措施，但套期保值業務固有的匯

率波動風險、內部控制的局限性以及交易違約風險，都可能對公司的經營業績產

生影響。

  綜上，保薦機構對公司繼續開展外匯套期保值業務無異議。

  （以下無正文）

   （此頁無正文，為《國泰君安證券股份有限公司關于青島海泰科模塑科技股

份有限公司繼續開展外匯套期保值業務的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人： _____________________   _____________________

                宋   偉                  徐慧璇

                                    國泰君安證券股份有限公司

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標簽： 股份有限公司 套期保值 模塑科技