觀點(diǎn)：成大生物: 中信證券股份有限公司關(guān)于遼寧成大生物股份有限公司 2023年度向廣發(fā)證券股份有限公司購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)交易的核查意見(jiàn)

              中信證券股份有限公司

           關(guān)于遼寧成大生物股份有限公司

(資料圖片)

        購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)交易的核查意見(jiàn)

  中信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中信證券” 、“保薦機(jī)構(gòu)” ）作為遼寧成

大生物股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大生物”或“公司”）首次公開(kāi)發(fā)行股票的

保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股

票上市規(guī)則》

     《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號(hào)——持續(xù)督導(dǎo)》等

相關(guān)規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，對(duì)成大生物 2023 年度向廣發(fā)證券股份有限公司購(gòu)

買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)表核查意見(jiàn)如下：

一、關(guān)聯(lián)交易概述

  公司擬使用階段性閑置自有資金向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，理財(cái)余額最高不

超過(guò)人民幣 6 億元（含），單筆理財(cái)期限不超過(guò) 12 個(gè)月，董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)授

權(quán)公司董事長(zhǎng)在上述購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品額度和時(shí)間范圍內(nèi)，決定理財(cái)事宜、簽署或授

權(quán)公司管理層簽署與購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品有關(guān)的各項(xiàng)法律文件，并辦理相關(guān)手續(xù)。授權(quán)

期限自 2022 年年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月內(nèi)有效。在授權(quán)期限內(nèi)，理

財(cái)額度可循環(huán)使用。

  公司的控股股東遼寧成大股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“遼寧成大”）是持有廣發(fā)

證券 5%以上股份的股東，遼寧成大董事長(zhǎng)尚書(shū)志先生在廣發(fā)證券擔(dān)任董事，根

據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理

財(cái)產(chǎn)品構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。本次關(guān)聯(lián)交易不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》

規(guī)定的重大資產(chǎn)重組，無(wú)需經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

  截至本核查意見(jiàn)出具日，過(guò)去 12 個(gè)月內(nèi)，公司未向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，

也未向其他關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品。

二、關(guān)聯(lián)方基本情況

  （一）交易對(duì)方介紹

  廣發(fā)證券成立于 1994 年 1 月 21 日，是國(guó)內(nèi)首批綜合類證券公司，2010 年 2

月 12 日在深圳證券交易所上市，總市值位居國(guó)內(nèi)上市證券公司前列。

  廣發(fā)證券的注冊(cè)地址為廣州市黃埔區(qū)中新廣州知識(shí)城騰飛一街 2 號(hào) 618 室，

主要辦公地址為廣州市天河區(qū)馬場(chǎng)路 26 號(hào)廣發(fā)證券大廈，法定代表人為林傳輝

先生，注冊(cè)資本為人民幣 7,621,087,664 元，經(jīng)營(yíng)范圍為：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資

咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)；證券承銷(xiāo)與保薦；證券自營(yíng)；

證券投資基金代銷(xiāo)；為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)；融資融券；代銷(xiāo)金融產(chǎn)品；

證券投資基金托管；股票期權(quán)做市。

  （二）交易對(duì)方主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

  廣發(fā)證券 2022 年度經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：

  資產(chǎn)總額：617,256,282,027.40 元；

  歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)：120,145,632,761.88 元；

  營(yíng)業(yè)總收入：25,132,014,418.00 元；

  歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)：7,929,282,812.63 元 。

  （三）關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明

     截至 2022 年 12 月 31 日，公司的控股股東遼寧成大及其一致行動(dòng)人合計(jì)持

有廣發(fā)證券 17.94%的股份，遼寧成大董事長(zhǎng)尚書(shū)志先生在廣發(fā)證券擔(dān)任董事。

根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交

易。

     除此以外，公司與廣發(fā)證券之間不存在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員

等方面的其它關(guān)系。

三、關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容

     （一）交易內(nèi)容及類別

  本次關(guān)聯(lián)交易是公司使用階段性閑置自有資金向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品。

     （二）交易金額及投資期限

  本次關(guān)聯(lián)交易購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)余額最高不超過(guò)人民幣 6 億元（含），單筆理財(cái)期

限不超過(guò) 12 個(gè)月，授權(quán)期限自 2022 年年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日 12 個(gè)月內(nèi)有

效，此理財(cái)額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)使用。

  （三）定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

  本次關(guān)聯(lián)交易以市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)，遵循平等自愿原則，定價(jià)公允、結(jié)算

時(shí)間與方式合理，交易風(fēng)險(xiǎn)可控。

  （四）投資方式

  公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)買(mǎi)風(fēng)險(xiǎn)性低、安全性高、流動(dòng)性好的

理財(cái)產(chǎn)品（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為謹(jǐn)慎型）。

  （五）交易選擇權(quán)

  公司有權(quán)根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需求，自主選擇金融機(jī)構(gòu)提供的金融服務(wù)，自主決

定理財(cái)產(chǎn)品類型以及理財(cái)金額。

  （六）風(fēng)險(xiǎn)控制

  公司使用階段性閑置自有資金向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品期限不超過(guò) 12 個(gè)

月，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為謹(jǐn)慎型的低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。公司將根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及金融市場(chǎng)的

變化適時(shí)適量的投資相關(guān)產(chǎn)品，由于金融市場(chǎng)受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響較大，因此投資

仍存在無(wú)法取得預(yù)期投資收益甚至產(chǎn)生投資損失的風(fēng)險(xiǎn)。

  明確相關(guān)組織機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)，確立審批機(jī)制。公司財(cái)務(wù)部及時(shí)分析和跟蹤

理財(cái)產(chǎn)品投向、進(jìn)展情況，一旦發(fā)現(xiàn)存在可能影響公司資金安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，將

及時(shí)采取保全措施，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

  獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，必要時(shí)可以聘請(qǐng)專

業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。

四、關(guān)聯(lián)交易的目的以及對(duì)公司的影響

  本次關(guān)聯(lián)交易有利于提高公司階段性閑置自有資金的使用效率，增加現(xiàn)金資

產(chǎn)收益，對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不構(gòu)成重大影響。交易事項(xiàng)

公允、合法，沒(méi)有損害公司和公司股東特別是中小股東的利益。公司相對(duì)于關(guān)聯(lián)

方在業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立，不會(huì)對(duì)公司的獨(dú)立性構(gòu)成影響。

公司將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

第 23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合所購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)，進(jìn)行相

應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

五、關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序

  （一）審議程序

  公司于 2023 年 4 月 6 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，經(jīng)董事會(huì) 9 名非

關(guān)聯(lián)董事表決同意，審議通過(guò)了公司《關(guān)于 2023 年度向廣發(fā)證券股份有限公司

購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，公司同意向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)交

易事項(xiàng)。該事項(xiàng)尚需經(jīng)公司股東大會(huì)審議，董事會(huì)將提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)公司董事

長(zhǎng)在購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品額度和時(shí)間范圍內(nèi)，決定理財(cái)事宜、簽署或授權(quán)公司管理層簽

署與購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品有關(guān)的各項(xiàng)法律文件，并辦理相關(guān)手續(xù)。授權(quán)期限自 2022 年

年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月內(nèi)有效。

  （二）審計(jì)委員會(huì)審核意見(jiàn)

  公司向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，交易各方均遵循了

自愿、公平、公正的原則，交易公允，有利于優(yōu)化公司財(cái)務(wù)管理、提高資金使用

效率，不存在損害公司及公司股東、特別是中小股東利益的行為。

  （三）獨(dú)立董事事前認(rèn)可意見(jiàn)及獨(dú)立意見(jiàn)

  獨(dú)立董事在董事會(huì)審議之前審閱了議案內(nèi)容，并發(fā)表事前認(rèn)可意見(jiàn)如下：廣

發(fā)證券是國(guó)內(nèi)首批綜合類證券公司，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)選定的首批試點(diǎn)合規(guī)管理券商

之一。公司向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，遵循平等自愿的原則，定價(jià)原則公允，不

存在損害公司及中小股東利益的情形，該事項(xiàng)有利于提高資金收益，提升資金運(yùn)

營(yíng)能力。我們同意將公司《關(guān)于 2023 年度向廣發(fā)證券股份有限公司購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)

品暨關(guān)聯(lián)交易的議案》提交公司第四屆董事會(huì)第二十次會(huì)議審議。

  獨(dú)立董事對(duì)該議案進(jìn)行審議并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：廣發(fā)證券是國(guó)內(nèi)綜合類證

券公司，雙方遵循平等自愿的原則，定價(jià)原則公允，不存在損害公司及中小股東

利益的情形，該事項(xiàng)有利于提高資金收益，提升資金運(yùn)營(yíng)能力。董事會(huì)在審議該

議案時(shí)，有關(guān)決策程序、表決過(guò)程及表決結(jié)果符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性

文件及《公司章程》的規(guī)定。綜上，我們同意公司向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)暨關(guān)聯(lián)交

易的相關(guān)事項(xiàng)，并同意將該議案提交公司股東大會(huì)審議。

  （四）監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

  本次關(guān)聯(lián)交易有利于提高公司階段性閑置自有資金的使用效率，增加現(xiàn)金資

產(chǎn)收益，對(duì)公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不構(gòu)成重大影響。交易事項(xiàng)公允、合法，

沒(méi)有損害公司和公司股東特別是中小股東的利益。公司相對(duì)于關(guān)聯(lián)方在業(yè)務(wù)、人

員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立，不會(huì)對(duì)公司的獨(dú)立性構(gòu)成影響。

六、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)中信證券股份有限公司認(rèn)為：公司 2023 年度向廣發(fā)證券

購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)已經(jīng)公司董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事對(duì)上

述議案進(jìn)行了事前認(rèn)可并發(fā)表了明確同意的獨(dú)立意見(jiàn)。本次事項(xiàng)尚需公司股東大

會(huì)審議。上述事項(xiàng)的決策程序符合相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。公司本

次關(guān)聯(lián)交易是以確保公司正常生產(chǎn)為前提，及提高自有階段性閑置資金使用效率

為目的，不會(huì)對(duì)公司的獨(dú)立性產(chǎn)生重大不利影響。

  綜上所述，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)成大生物 2023 年度向廣發(fā)證券購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品暨關(guān)聯(lián)

交易事項(xiàng)無(wú)異議。

  （以下無(wú)正文）

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