中順潔柔: 2022年年度審計報告|每日熱聞

中順潔柔紙業(yè)股份有限公司                                              2022 年度財務報表附注

(資料圖片僅供參考)

年 12 月 31 日，可能引起公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行

義務而導致公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。

   為降低信用風險，公司僅與經(jīng)認可的、信譽良好的客戶進行交易，并通過對已有客戶信

用監(jiān)控以及通過賬齡分析來對應收賬款進行持續(xù)監(jiān)控，確保公司不致面臨壞賬風險，將公司

的整體信用風險控制在可控的范圍內(nèi)。

   公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

   利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風

險。公司面臨的利率風險主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關(guān)系，對授信額度、

授信品種以及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。

通過縮短單筆借款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風險。

   外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風

險。公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。

   公司承受外匯風險主要與美元、港元有關(guān)，除公司的下屬境外子公司主要以美元、港元

進行采購和銷售外，公司的其他主要業(yè)務活動以人民幣計價結(jié)算。于 2022 年 12 月 31 日，

外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債折算成人民幣的情況見“附注六、51”。公司本年產(chǎn)生匯兌損

益-26,795,486.60 元。

   外匯風險敏感性分析：

   外匯風險敏感性分析假設：在資產(chǎn)負債表日其他變量不變的情況下，匯率可能發(fā)生的合

理變動對公司當期損益和股東權(quán)益的稅前影響如下：

                                                    本年

               項     目

                                    對利潤的影響                對股東權(quán)益的影響

人民幣對外幣匯率升值 1.00%                       -6,388,085.88          -6,388,085.88

人民幣對外幣匯率貶值 1.00%                           6,388,085.88        6,388,085.88

   流動風險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金短

缺的風險。公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務。流動性風險由公司的財務部

                         本報告書共 98 頁第 83頁

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