【全球報(bào)資訊】廣生堂: 前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

          福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

                    大華核字[2023]000680 號(hào)

(資料圖片僅供參考)

  大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

        福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

          （截止 2022 年 9 月 30 日）

             目      錄            頁(yè)   次

一、   前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告              1-2

二、   福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司前次募集資金         1-5

     使用情況專項(xiàng)報(bào)告

                                     大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

                       北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路 16 號(hào)院 7 號(hào)樓 12 層 [100039]

                        電話：86 (10) 5835 0011 傳真：86 (10) 5835 0006

                                                 www.dahua-cpa.com

   前 次 募 集 資 金 使 用 情 況 鑒 證 報(bào) 告

                                      大華核字[2023]000680 號(hào)

福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司全體股東：

  我們審核了后附的福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣生

堂公司）編制的截止 2022 年 9 月 30 日的《前次募集資金使用情況的

專項(xiàng)報(bào)告》。

  一、董事會(huì)的責(zé)任

  廣生堂公司董事會(huì)的責(zé)任是按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于

前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》

               （證監(jiān)發(fā)行字[2007]500 號(hào)）的規(guī)

定編制《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、

準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)廣生堂公司《前次募集

資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》發(fā)表鑒證意見(jiàn)。我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證

業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，

以對(duì)廣生堂公司前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)

獲取合理保證。

  在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問(wèn)、檢查、重新計(jì)算以

及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)

                  大華核字[2023]000680 號(hào)前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

提供了合理的基礎(chǔ)。

  三、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，廣生堂公司董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況專

項(xiàng)報(bào)告》符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》

（證監(jiān)發(fā)行字[2007]500 號(hào)）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了廣生

堂公司截止 2022 年 9 月 30 日前次募集資金的使用情況。

  四、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  需要說(shuō)明的是，本鑒證報(bào)告僅供廣生堂公司申請(qǐng)發(fā)行證券之用，

不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為廣生堂公司證券

發(fā)行申請(qǐng)文件的必備內(nèi)容，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。

大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)        中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                          王慶蓮

       中國(guó)·北京            中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                          賴鎮(zhèn)業(yè)

                            二〇二三年一月五日

福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

                 福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

               前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

   一、前次募集資金的募集情況

   本公司經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2020]2748 號(hào)文核準(zhǔn)，于 2021 年 6 月采取

非公開(kāi)發(fā)行的方式向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股 1877.70 萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)格為 27.40 元。

本次發(fā)行募集資金共計(jì) 514,489,800.00 元，扣除相關(guān)的發(fā)行費(fèi)用 14,905,660.38 元，實(shí)際

募集資金 499,584,139.62 元。

   截止 2021 年 6 月 21 日，本公司上述發(fā)行募集的資金已全部到位，業(yè)經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)

所（特殊普通合伙）以“大華驗(yàn)字[2021]000437 號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)。

   公司按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定在以下銀行開(kāi)設(shè)了募集資金的存儲(chǔ)專戶，

截至 2022 年 9 月 30 日止，募集資金的存儲(chǔ)情況列示如下：

                                                         金額單位：人民幣元

      銀行名稱               賬號(hào)            初始存放金額           截止日余額            存儲(chǔ)方式

  興業(yè)銀行福州環(huán)球支行      118110100100257142   503,889,800.00       96,164.44     活期

  興業(yè)銀行福州環(huán)球支行      118110100200339068                    137,281,822.40    活期

  招商銀行股份有限公司

    福州五四支行

  中國(guó)民生銀行股份有限

  公司福州分行營(yíng)業(yè)部

       合計(jì)                              503,889,800.00   145,502,035.95

   注：上表初始存放金額與募集資金凈額存在 430.57 萬(wàn)元的差異，原因?yàn)椋?/p>

                                       （1）初始存

放金額中尚未扣除與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的其他發(fā)行費(fèi)用 490.57 萬(wàn)元；

                                     （2）坐扣承銷

及保薦費(fèi)用時(shí)扣除了不屬于發(fā)行費(fèi)用的稅款 60.00 萬(wàn)元。

   二、前次募集資金的實(shí)際使用情況

   （一）前次募集資金使用情況

   詳見(jiàn)附表《前次募集資金使用情況對(duì)照表》

                     。

   （二）前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況

   截止 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目未發(fā)生變更。

   （三）前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況

已預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的議案》，同意公司使用部分募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)

                              專項(xiàng)報(bào)告 第 1 頁(yè)

福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

目的自籌資金。

  截至 2021 年 8 月 3 日，公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)際投資額為

合伙）對(duì)公司以自籌資金預(yù)先投入募投項(xiàng)目情況進(jìn)行了審核，出具了《福建廣生堂藥業(yè)股份

有限公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告》

                          （大華核字[2021]0010334 號(hào)）

                                              。

使用募集資金置換已預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的核查意見(jiàn)》，同意公司以募集資金置換

預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目自籌資金的事項(xiàng)。

  截至 2022 年 9 月 30 日，前次募集資金投資項(xiàng)目不存在對(duì)外轉(zhuǎn)讓的情況。

  （四）前次募集資金使用情況與公司定期報(bào)告的對(duì)照

  本公司前次募集資金實(shí)際使用情況與公司定期報(bào)告和其他信息披露文件中披露的相關(guān)

內(nèi)容一致，實(shí)際情況與披露內(nèi)容不存在差異。

   三、募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況

  （一）前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況

  詳見(jiàn)附表《前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表》

                          。

  （二）前次募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的說(shuō)明

  補(bǔ)充流動(dòng)資金不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，但通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施可以增強(qiáng)公司資金實(shí)力，滿足

業(yè)務(wù)發(fā)展需求，優(yōu)化公司的資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司《2020 年創(chuàng)業(yè)板向特定對(duì)象發(fā)行

A 股股票募集說(shuō)明書(shū)》中對(duì)該項(xiàng)目的效益未做出承諾，無(wú)需單獨(dú)核算效益。

  （三）未能實(shí)現(xiàn)承諾收益的說(shuō)明

  截至 2022 年 9 月 30 日原料藥制劑一體化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、江蘇中興制劑車間建設(shè)項(xiàng)

目均處于建設(shè)期，尚未產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。

  詳見(jiàn)附表《前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表》

                          。

   四、前次發(fā)行涉及以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份的相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)行情況

  本公司不存在前次發(fā)行涉及以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份的相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)行情況。

   五、閑置募集資金的使用

  公司于 2022 年 7 月 27 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第十三次會(huì)

議，審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意公司使用部分

閑置募集資金 5,000 萬(wàn)元暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起不超過(guò) 12

                     專項(xiàng)報(bào)告 第 2 頁(yè)

福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

個(gè)月，到期后將歸還至募集資金專戶。截至 2022 年 9 月 30 日公司暫無(wú)使用閑置募集資金暫

時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況。

   六、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況

  前次募集資金結(jié)余情況如下：

                  項(xiàng)目名稱                             金額

 募集資金總額                                             514,489,800.00

 減：發(fā)行費(fèi)用                                                 14,905,660.38

 募集資金凈額                                             499,584,139.62

 減：募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金金額                                     145,333,567.89

 減：募集資金累計(jì)投入項(xiàng)目支出金額                                   214,155,214.63

 減：期末未到期的以暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的余額

 加：閑置募集資金購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品投資收益的金額

 加：募集資金利息收入金額                                            5,406,678.85

 截至 2022 年 9 月 30 日募集資金賬戶余額                         145,502,035.95

  公司前次募集資金節(jié)余 145,502,035.95 元（含扣除手續(xù)費(fèi)后的利息收入）

                                          ，占前次募集

資金凈額的 29.12%。公司募集資金投資項(xiàng)目原料藥制劑一體化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目與江蘇中興

制劑車間建設(shè)項(xiàng)目截至 2022 年 9 月 30 日均尚未建設(shè)完成，剩余募集資金將在后續(xù)期間按計(jì)

劃繼續(xù)投入。

   七、前次募集資金使用的其他情況

  無(wú)。

                                  福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司（蓋章）

                                       二〇二三年一月五日

                              專項(xiàng)報(bào)告 第 3 頁(yè)

福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

附表

                                                    前次募集資金使用情況對(duì)照表

編制單位：福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

                                                                                                                                金額單位：人民幣元

募集資金總額：499,584,139.62                                                      已累計(jì)使用募集資金總額：359,488,782.52

                                                                           各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額：0.00                                                                   2021 年：256,762,410.37

變更用途的募集資金總額比例：0.00%                                                                2022 年 1-9 月：102,726,372.15

           投資項(xiàng)目                              募集資金投資總額                                         截止日募集資金累計(jì)投資額                          項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定

                                                                                                                                    可使用狀態(tài)日

                                                                                                                            實(shí)際投資金額與 期（或截止日

                               募集前承諾投資 募集后承諾投資                              募集前承諾投資 募集后承諾投資

序號(hào) 承諾投資項(xiàng)目         實(shí)際投資項(xiàng)目                                      實(shí)際投資金額                                       實(shí)際投資金額           募集后承諾投資 項(xiàng)目完工程

                                  金額      金額                                   金額      金額

                                                                                                                             金額的差額    度）

     原料藥制劑一原料藥制劑一

     建設(shè)項(xiàng)目        建設(shè)項(xiàng)目

     江蘇中興制劑江蘇中興制劑

     車間建設(shè)項(xiàng)目 車間建設(shè)項(xiàng)目

             合計(jì)                 550,000,000.00 499,584,139.62 359,488,782.52 550,000,000.00 499,584,139.62 359,488,782.52 140,095,357.10

                                                                  專項(xiàng)報(bào)告 第 4 頁(yè)

福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

附表

                           前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

編制單位：福建廣生堂藥業(yè)股份有限公司

                                                                                     金額單位：人民幣元

           實(shí)際投資項(xiàng)目          截止日投資項(xiàng)目                              最近三年實(shí)際效益          截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn)   是否達(dá)到預(yù)計(jì)

                                         承諾效益

 序號(hào)              項(xiàng)目名稱      累計(jì)產(chǎn)能利用率                       2020     2021     2022      效益       效益

                                     預(yù)計(jì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年

                                     均營(yíng)業(yè)收入 37,441.02                                         不適用

                                     萬(wàn)元（不含稅）   ，年均                                           （注 1）

                                     凈利潤(rùn) 5,462.80 萬(wàn)元

                                     預(yù)計(jì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年

                                     均營(yíng)業(yè)收入 42,345.38                                         不適用

                                     萬(wàn)元（不含稅）   ，年均                                           （注 2）

                                     凈利潤(rùn) 3,370.07 萬(wàn)元

      注 1：原料藥制劑一體化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目截至 2022 年 9 月 30 日建設(shè)尚未完成，因此剩余募集資金后續(xù)將繼續(xù)投入，待項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之

后計(jì)算實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益。

      注 2：江蘇中興制劑車間建設(shè)項(xiàng)目截至 2022 年 9 月 30 日建設(shè)尚未完成，因此剩余募集資金后續(xù)將繼續(xù)投入，待項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之后計(jì)算實(shí)

現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益。

                                            專項(xiàng)報(bào)告 第 5 頁(yè)

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標(biāo)簽： 使用情況 募集資金