ST海越: 海越能源關于收到上海證券交易所2022年年度報告信息披露監(jiān)管問詢函的公告

股票代碼：600387     股票簡稱：ST 海越       公告編號：臨 2023-037

(資料圖片)

      海越能源集團股份有限公司

關于收到上海證券交易所2022年年度報告信息披露監(jiān)管

         問詢函的公告

  本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或

者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  海越能源集團股份有限公司（以下簡稱：“公司”）于 2023 年 5 月 19 日收到上

海證券交易所（上證公函【2023】0564 號）《關于海越能源集團股份有限公司 2022

年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》（以下簡稱：“問詢函”）。現(xiàn)將《問詢函》

內(nèi)容公告如下：

  “海越能源集團股份有限公司：

  依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號–年度報告的內(nèi)容與

格式》（以下簡稱《格式準則第 2 號》）《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引

第 3 號–行業(yè)信息披露》（以下簡稱 3 號指引）等規(guī)則的要求，經(jīng)對你公司 2022 年

年度報告的事后審核，為便于投資者理解，根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第 13.1.1 條

的規(guī)定，請你公司進一步補充披露下述信息。

  一、年報及公告顯示，2022 年度，公司控股股東及其關聯(lián)方通過供應商轉(zhuǎn)移資

金至關聯(lián)方的情形形成非經(jīng)營性資金占用，累計發(fā)生額 5.54 億元，期末余額 3.56 億

元，截至年報披露日已收回全部資金占用款項，年審會計師因該事項出具否定意見

的內(nèi)部控制審計報告。其他應收款期末賬面余額 5.37 億元，同比增加 1146.05%，其

中往來款 1.49 億元，貿(mào)易應退款 3.56 億元。應收賬款期末余額同比增加 49.36%，

期末賬面余額 1.93 億元，其中前五名應收賬款合計 1.30 億元，占比 67.51%。公司

本期投資活動、籌資活動、經(jīng)營活動均出現(xiàn)大額資金凈流出。

  請公司：（1）補充披露非經(jīng)營性資金占用的相關情況，包括相關交易背景、合

同訂立情況、實際資金占用方、占用方與公司之間的關聯(lián)關系、占用發(fā)生時間、償

還時間、占用形式等，并說明相關內(nèi)部審批決策情況和具體責任人；（2）分別列示

其他應收款中往來款和貿(mào)易應退款形成的具體情況，包括交易對方、是否為關聯(lián)方、

資信狀況、款項形成背景及時間、是否逾期等；（3）補充披露應收賬款期末賬面余

額前五名的欠款方名稱、是否為關聯(lián)方、賬齡、形成背景及時間、是否逾期等；（4）

核實報告期內(nèi)是否存在關聯(lián)銷售、關聯(lián)采購情況，并補充披露關聯(lián)購銷發(fā)生額及所

占比例、結算政策、實際現(xiàn)金流情況等；（5）具體說明籌資、投資活動的資金流向、

主要業(yè)務背景、報表涉及科目等，明確說明是否流向控股股東、實際控制人及其關

聯(lián)方；（6）補充披露公司內(nèi)控重大缺陷情況、短期內(nèi)再次出現(xiàn)資金占用事項的原因、

相關問題整改進展、內(nèi)部追責情況等，并全面自查是否存在其他未披露的資金實際

流向控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方的情況，是否構成非經(jīng)營性資金占用等侵害

上市公司利益的情況。

  二、年報顯示，公司 2022 年實現(xiàn)營業(yè)收入 65.93 億元，其中商品銷售收入 57.53

億元，毛利率 1.70%；成品油零售收入 5.3 億元，同比增加 16.29%，毛利率 6.07%，

同比減少 9.64 個百分點；倉儲裝卸收入 1.13 億元，同比減少 27.05%，毛利率 52.62%，

同比增加 14.75 個百分點。近五年來，公司營業(yè)收入波動巨大。公告顯示，公司根據(jù)

對比收入準則和相關監(jiān)管指引，結合公司商品經(jīng)銷業(yè)務實際情況，對涉及的 2022 年

一季度、半年度、三季度相關數(shù)據(jù)進行更正，相應調(diào)減營業(yè)收入和營業(yè)成本，金額

較大。

  請公司：（1）補充披露前期會計差錯更正涉及的相關業(yè)務具體情況，包括交易

對方、商品類別、業(yè)務模式、結算政策、主要條款、以前年度開展情況等，說明出

現(xiàn)會計差錯的具體原因、相關制度執(zhí)行存在的問題和內(nèi)部整改追責情況；（2）補充

披露商品銷售的主要客戶、商品類別、業(yè)務模式、結算政策、具體收入確認方式及

其依據(jù)，并說明商品銷售業(yè)務毛利率較低的原因及合理性；（3）補充披露成品油零

售業(yè)務的主要客戶、銷售產(chǎn)品、業(yè)務模式、結算政策、具體收入確認方式及其依據(jù)，

定量說明報告期內(nèi)成品油零售收入大幅上升的同時毛利率明顯下滑的主要原因；（4）

說明倉儲裝卸業(yè)務收入下滑、毛利率上升的具體原因；（5）結合前述問題，說明收

入確認是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，是否存在不當確認收入的情況，是否存

在應進行以前年度會計差錯更正而未更正的情況；（6）結合近五年來收入構成和經(jīng)

營情況，量化說明收入波動較大的原因及合理性，是否與同行業(yè)變動趨勢相符。

  三、年報顯示，近三年存貨期末余額分別為 0.35 億元、2.31 億元、5.05 億元，

存貨跌價準備期末余額分別為 69.98 萬元、69.64 萬元、0。上期存貨增加的主要原

因為庫存商品增加，本期存貨增加的主要原因為原材料增加。

  請公司：（1）補充披露原材料的具體明細及金額，并說明原材料大幅增加的原

因及合理性；（2）說明近兩年存貨結構發(fā)生變化的主要原因，公司業(yè)務模式是否發(fā)

生重大變化，與營業(yè)收入變動是否一致；（3）說明近兩年存貨跌價準備轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

的具體原因，并結合存貨明細科目的庫齡結構、價格變化、銷售情況等，說明近兩

年均未計提存貨跌價準備的原因及合理性。

  四、年報顯示，預付款項期末余額 4.43 億元，同比增加 22.83%。其他非流動資

產(chǎn)期末余額 0.48 億元，同比增加 200.75%，主要原因系預付設備工程款。報告期內(nèi)，

共有 0.27 億元固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)。請公司：（1）補充披露預付

款項前五名預付對象名稱、交易內(nèi)容、對應金額、賬齡、是否構成關聯(lián)交易等，并

說明預付款項的必要性及合理性；（2）補充披露相關設備的采購對象、是否為關聯(lián)

方、設備種類、型號、單價、付款時間、設備是否已處于可使用狀態(tài)等具體情況；

（3）結合前兩個問題，說明是否存在預付款項實際流向控股股東、實際控制人及其

他關聯(lián)方的情況，是否構成非經(jīng)營性資金占用等侵害上市公司利益的情況；（4）說

明轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)的資產(chǎn)具體情況，包括坐落位置、用途、轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)的

具體原因等，并說明是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。

  針對前述問題，公司依據(jù)《格式準則第 2 號》、3 號指引等規(guī)定要求，認為不適

用或因特殊原因確實不便披露的，應當說明無法披露的原因。

  請年審會計師對前述問題發(fā)表意見。請你公司收到本問詢函后立即披露，并于

露。”

  特此公告。

                           海越能源集團股份有限公司董事會

                              二〇二三年五月二十日

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