全球快訊:九豐能源: 致同會計師事務所關于公司2022年度募集資金存放與實際使用情況鑒證報告

 關于江西九豐能源股份有限公司

       鑒證報告

(相關資料圖)

 致同會計師事務所（特殊普通合伙）

                  目 錄

關于江西九豐能源股份有限公司 2022 年度募集資金

存放與實際使用情況鑒證報告

江西九豐能源股份有限公司 2022 年度募集資金

存放與實際使用情況的專項報告

                               致同會計師事務所（特殊普通合伙）

                               中國北京 朝陽區建國門外大街 22 號

                               賽特廣場 5 層 郵編 100004

                               電話 +86 10 8566 5588

                               傳真 +86 10 8566 5120

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         關于江西九豐能源股份有限公司

               鑒證報告

                        致同專字（2023）第 440A001289 號

江西九豐能源股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，對后附的江西九豐能源股份有限公司（以下簡稱九豐能

源公司）《2022 年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告》（以下簡稱

“專項報告”）執行了合理保證的鑒證業務。

  按照《上市公司監管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管

要求（2022 年修訂）》和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第 1 號——

規范運作》的要求編制 2022 年度專項報告，保證其內容真實、準確、完整，

不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏是九豐能源公司董事會的責任，我

們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對九豐能源公司董事會編制的 2022 年度

專項報告提出鑒證結論。

  我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第 3101 號—歷史財務信息

審計或審閱以外的鑒證業務》的規定計劃和實施鑒證工作，以對 2022 年度專

項報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證工作中，我們結合九豐能

源公司實際情況，實施了包括了解、詢問、抽查、核對等我們認為必要的程

序。我們相信，我們的鑒證工作為提出鑒證結論提供了合理的基礎。

  經審核，我們認為，九豐能源公司董事會編制的 2022 年度專項報告符合

《上市公司監管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求

（2022 年修訂）》和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第 1 號——規范

運作》有關規定及相關格式指引的規定，并在所有重大方面如實反映了九豐

能源公司 2022 年度募集資金的存放和實際使用情況。

              江西九豐能源股份有限公司

                      專項報告

  根據《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求

（2022年修訂）》和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第1號——規范運作》

有關規定，現將九豐能源公司2022年度募集資金存放與使用情況說明如下：

  一、募集資金基本情況

  （一）實際募集資金金額、資金到位時間

  經中國證券監督管理委員會證監許可〔2021〕1437號核準，并經上海證券交易

所同意，九豐能源公司向社會公眾公開發行了普通股（A 股）股票8,296.9866萬股，

發行價為每股人民幣34.57元。截至2021年5月19日，九豐能源公司共募集資金

元，扣除其他剩余發行費用3,015.05萬元后，募集資金凈額為267,736.30萬元。

  上述募集資金凈額已經致同會計師事務所（特殊普通合伙）（致同驗字（2021）

第440C000266號）《驗資報告》驗證。

  （二）以前年度已使用金額、本年度使用金額及當前余額。

  截至2021年12月31日，九豐能源公司募集資金累計投入募投項目85,712.42萬元，

扣除手續費、匯兌損益，加上銀行累計存儲利息及理財收益后，尚未使用的金額為

萬元，募集資金專戶余額為62,847.44萬元）。

  （1）以募集資金直接投入募集投資項目（以下簡稱“募投項目”）22,176.04萬

元，扣除手續費、匯兌損益，加上銀行累計存儲利息及理財收益后，尚未使用的募

集資金余額162,738.22萬元，其中：臨時補充流動資金100,000.00萬元、購買銀行定期

存單60,000.00萬元，募集資金專戶余額為2,738.22萬元。

  綜上，截至2022年12月31日，募集資金累計投入107,888.46萬元，扣除手續費、

匯兌損益，加上銀行累計存儲利息及理財收益后，尚未使用的金額為162,738.22萬元。

  二、募集資金存放和管理情況

  （一）募集資金的管理情況

  為了規范募集資金的管理和使用，保護投資者權益，九豐能源公司依照《上市

公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（2022年修訂）》

和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第1號——規范運作》（等文件的規定，

結合本公司實際情況，制定了《江西九豐能源股份有限公司募集資金使用管理辦法》

（以下簡稱管理辦法）。該管理辦法于2022年4月11日經本公司董事會二屆第十七次

會議以及于2022年5月5日經本公司2021年年度股東大會審議通過。

  根據管理辦法并結合經營需要，九豐能源公司及全資子公司廣東九豐能源集團

有限公司（以下簡稱“九豐集團”）、和諧船運有限公司（以下簡稱“和諧船運”）、

新加坡木蘭精神航運有限公司（以下簡稱“木蘭航運”）在銀行設立募集資金使用

專戶，與開戶銀行、保薦機構簽訂了《募集資金專戶存儲三方監管協議》，自2021

年5月起對募集資金實行專戶存儲，對募集資金的使用實施嚴格審批，以保證專款專

用；九豐能源公司全資子公司前進者船運有限公司（以下簡稱“前進者船運”）在

銀行設立募集資金使用專戶，并與開戶銀行、保薦機構簽訂了《募集資金專戶存儲

三方監管協議》，自2022年5月起對募集資金實行專戶存儲，對募集資金的使用實施

嚴格審批，以保證專款專用。截至2022年12月31日，九豐能源公司及子公司均嚴格

按照《募集資金專用賬戶管理協議》的規定，存放和使用募集資金。

  （二）募集資金專戶存儲情況

  截至2022年12月31日，募集資金具體存放情況（單位：人民幣元）如下：

                                            存儲余額原

 開戶銀行         銀行賬號             賬戶類別   幣種                   存儲余額本幣

                                              幣

中信銀行廣州

  分行     8110901011701285215   專用賬戶   人民幣   4,316,321.80    4,316,321.80

中國工商銀行

東莞厚街支行

廣發銀行廣州

 番禺支行

中信銀行廣州

  分行

中信銀行廣州   8110900193301304186-0   單位外幣經常

                                           美元               -               -

  分行             00002           項下活期存款

                                  非金融機構

中信銀行廣州

   分行

                                    存款

中信銀行廣州   8110900193201304226-0   單位外幣經常

                                           美元               -               -

  分行             00002           項下活期存款

                                  非金融機構

中信銀行廣州

  分行

                                    存款

中信銀行廣州                            非金融機構

  分行      8110914013501315127    NRA外幣活期   美元      54,803.82      382,168.96

                                    存款

合 計                                                             27,382,155.41

  截至2022年12月31日，募集資金累計投入募投項目107,888.46萬元，扣除手續費、

臨時補充流動資金、購買的銀行定期存單、匯兌損益，加上銀行累計存儲利息及理

財收益后，九豐能源公司募集資金專戶余額為2,738.22萬元，尚未從募集資金專戶置

換的募投項目投入0.00萬元。

  注：1、以上幣種為美元的賬戶均按2022年12月31日匯率美元兌換人民幣6.97340折算。

  三、本年度募集資金的實際使用情況

  （一）募集資金投資項目（以下簡稱“募投項目”）的資金使用情況。

  本年度募集資金實際使用情況詳見附件1：募集資金使用情況對照表。

  募集資金投資項目無法單獨核算效益的原因：

  九豐能源公司“購建1艘LNG運輸船”、“購建1艘LPG運輸船”項目的制定主要

系LNG與LPG運輸船為產業鏈的核心資產，購建自有LNG與LPG運輸船有利于九豐能

源公司掌握行業稀缺資源，提高對LNG與LPG運輸環節的自主性與控制力，加強從境

外供應商采購的綜合實力，有利于抓住天然氣行業發展的黃金機遇，促進九豐能源

公司業務進一步發展。目前LNG運輸船、LPG運輸船均在建設中。

  “補充流動資金及償還銀行借款”項目能夠進一步降低九豐能源公司資產負債

率，提升償債能力與資產流動性，優化九豐能源公司的財務結構，增強九豐能源公

司抵御財務風險的能力，增強九豐能源公司資金實力，更好地促進業務發展，為九

豐能源公司未來業務健康持續發展奠定良好的基礎。

  上述募集資金投資項目有利于增強九豐能源公司經營實力，提高九豐能源公司

在LNG、LPG遠洋運輸環節的自主性與控制力，項目效益反映在九豐能源公司的整體

經濟效益中，無法單獨核算。

  （二）募投項目先期投入及置換情況。

  截至2022年12月31日，九豐能源公司不存在募投項目先期投入及置換情況的情

況。

  （三）用閑置募集資金暫時補充流動資金情況。

會第八次會議，分別審議通過《關于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的議

案》，同意九豐能源公司在保證募集資金投資項目資金需求的前提下，使用不超過

董事會審議批準之日起不超過12個月，到期及時歸還到募集資金專用賬戶。2021年

度，九豐能源公司使用閑置募集資金115,000.00萬元人民幣暫時補充流動資金未歸還

至募集賬戶，截至2022年10月10日，九豐能源公司已將閑置募集資金115,000.00萬元

人民幣暫時補充流動資金全部歸還至募集資金專用賬戶。

事會第十八次會議，分別審議通過了《關于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資

金的議案》，同意九豐能源公司在確保不影響募集資金投資項目建設進度的前提下，

使用不超過100,000萬元人民幣的閑置募集資金暫時補充流動資金，使用期限自九豐

能源公司董事會審議通過之日起不超過12個月，到期及時歸還或按募集資金投資項

目需求提前歸還至募集資金專用賬戶。截至2022年12月31日，九豐能源公司使用閑

置募集資金100,000.00萬元人民幣暫時補充流動資金尚未歸還至募集賬戶。

  （四）對閑置募集資金進行現金管理，投資相關產品情況。

第七次會議，審議通過了《關于使用部分閑置募集資金進行現金管理的議案》，同

意公司以暫時閑置的募集資金購買興業銀行單位大額存單，九豐能源公司于2021年8

月23日使用閑置募集資金6,044.59萬元人民幣購買興業銀行單位大額存單，其中購買

日前利息44.59萬元于2021年歸還至募集賬戶，本金6,000.00萬元及利息收入60.61萬元

于2022年3月18日到期歸還至募集賬戶。

六次會議，分別審議通過《關于調整暫時閑置募集資金進行現金管理額度及期限的

議案》，同意九豐能源公司在確保不影響正常經營、不影響募集資金項目建設的前

提下，增加使用不超過人民幣75,000.00萬元（含本數）的閑置募集資金進行現金管

理，增加后閑置募集資金的現金管理總額度為不超過人民幣195,000.00萬元（含本數），

用于購買安全性高、流動性好、低風險、穩健型的保本型理財產品，并經于2021年9

月10日召開的2021年第三次臨時股東大會審議通過，有效期限自股東大會審議通過

之日起至2022年6月30日。在決議有效期內，上述額度可循環滾動使用。

  九豐能源公司于2022年1月18日使用閑置募集資金60,000.00萬元人民幣，購買了

中國工商銀行股份有限公司東莞厚街支行結構性存款產品，產品名稱“中國工商銀

行掛鉤匯率區間累計型法人人民幣結構性存款產品-專戶型2022年第054期T款”，產

品期限90天，自2022年1月28日至2022年4月28日止。該理財產品已到期贖回，收回本

金60,000.00萬元，實際獲得理財收益371.19萬元。截至2022年4月29日，本金及理財收

益已全部直接歸還至募集資金賬戶。

  九豐能源公司于2022年3月25日使用閑置募集資金7,000.00萬元人民幣，購買了中

國工商銀行股份有限公司東莞厚街支行結構性存款產品，產品名稱“中國工商銀行

掛鉤匯率區間累計型法人人民幣結構性存款產品-專戶型2022年第125期A款”，產品

期限94天，自2022年3月25日至2022年6月27日止。該理財產品已到期贖回，收回本金

全部直接歸還至募集資金賬戶。

第十二次會議，分別審議通過了《關于使用部分閑置募集資金進行現金管理的議案》，

同意公司及子公司使用部分閑置募集資金進行現金管理，現金管理投資品種為結構

性存款、大額存單等安全性高的保本型產品，單日最高余額不超過人民幣100,000.00

萬元，授權有效期限自第二屆董事會第十七次會議審議通過之日起12個月。九豐能

源公司分別于2022年5月12日使用閑置募集資金60,000.00萬元人民幣，購買了中國工

商銀行股份有限公司東莞厚街支行的大額存單，產品期限自2022年5月12日起至無固

定期限。截至2022年12月31日，本金及持有收益尚未歸還至募集資金賬戶；2022年7

月21日使用閑置募集資金7,500.00萬元人民幣，購買了中國工商銀行股份有限公司東

莞厚街支行的大額存單，產品期限自2022年7月21日至2022年12月27日止。該理財產

品已贖回，收回本金7,500.00萬元，實際獲得理財收益102.91萬元。截至2022年12月30

日，本金及理財收益已全部直接歸還至募集資金賬戶。

  （五）用超募資金永久補充流動資金或歸還銀行貸款情況。

  截至2022年12月31日，九豐能源公司不存在用超募資金永久補充流動資金或歸

還銀行貸款情況。

  （六）超募資金用于在建項目及新項目（包括收購資產等）的情況。

  截至2022年12月31日，九豐能源公司不存在超募資金用于在建項目及新項目（包

  括收購資產等）的情況。

  （七）節余募集資金使用情況。

  截至2022年12月31日，本次募投項目尚未結項，不存在募集資金結余的情況。

  （八）募集資金使用的其他情況。

會第五次會議審議通過《關于增加部分募集資金投資項目實施主體暨對全資子公司

增資的議案》，同意九豐能源公司根據項目實施需要，新增境外全資子公司和諧船

運為募集資金投資項目“購建2艘LNG運輸船”項目實施主體，由九豐集團與和諧船

運各負責購建1艘LNG運輸船，募投項目其他內容保持不變。

  考慮到項目進展及付款周期，九豐能源公司以募集資金100,000萬元人民幣向九

豐集團增資，九豐集團以募集資金5,000萬美元等值人民幣向境外全資子公司木蘭航

運增資，再由木蘭航運以募集資金5,000萬美元等值人民幣向境外全資子公司和諧船

運增資。增資完成后，九豐集團、木蘭航運、和諧船運仍為公司全資子公司。截至

  根據募投項目實施計劃，報告期內，九豐集團向境外全資子公司木蘭航運合計

增資3,100萬美元，由木蘭航運分別向募投項目實施主體和諧船運增資2,300萬美元、

向前進者船運增資800萬美元，用于募投項目的相關款項支付。

  四、變更募集資金投資項目的資金使用情況

金投資項目。變更募集資金投資項目情況詳見附件2。

  （一）取消或者終止原募投項目，實施新項目或補充流動資金；

六次會議，分別審議通過《關于變更部分募集資金投資項目的議案》，于2021年9

月10日召開的2021年第三次臨時股東大會審議通過，同意終止“購建2艘LNG運輸船”

項目中由九豐集團負責購建的1艘LNG運輸船（計劃投資金額106,368.15萬元），變更

募集資金46,032.63萬元投入“購建1艘LPG運輸船”項目，實施主體為公司境外全資

子公司前進者船運有限公司，不足部分以公司自有資金投入。變更后剩余60,335.52

萬元募集資金暫時存放于募集資金專戶，暫不確定具體投向。

  （二）變更募投項目實施主體，但科創公司及其全資或者控股子公司之間變更

的除外；

  無。

  （三）變更募投項目實施方式；

  截至2022年12月31日，九豐能源公司無變更募投項目實施方式。

  （四）本所認定的其他情形。

  無。

  五、前次募集資金投資項目已對外轉讓或置換情況

  （一）對外轉讓或置換前使用募集資金投資該項目情況

  截至2022年12月31日，九豐能源公司無對外轉讓或置換前使用募集資金投資該

項目情況。

  （二）對外轉讓或置換的收益情況

  截至2022年12月31日，九豐能源公司無對外轉讓或置換的收益情況。

  （三）置換進入資產的運行情況

  截至2022年12月31日，九豐能源公司無置換進入資產的運行情況。

  六、募集資金使用及披露中存在的問題

  根據《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求

（2022年修訂）》和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第1號——規范運作）》

有關規定及時、真實、準確、完整披露募集資金的存放與使用情況。

  七、保薦機構專項核查報告的結論性意見

與使用情況出具了《關于江西九豐能源股份有限公司2022年度募集資金存放與實際

使用情況的專項核查意見》，專項核查報告認為，九豐能源公司2022年度募集資金

存放和使用符合《證券發行上市保薦業務管理辦法》《上市公司監管指引第2號——

上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等法規和文件的規定，對募集資金進行

了專戶存放和專項使用，不存在損害股東利益的情況，不存在違規使用募集資金的

情形。

附件   :

                             江西九

附表 1:

                                                                                                               黢

芥失 資 6》 總額                                                                267,736,30   本年度投入蘇集                                                        22,176,04

變史川途的蘇集資 金總額                                                              106,36815

                                                                                       已累計投入募集 資金總                                                   107,888,46

變 更用途 的募集資金總額 比例                                               39.73%

            己變 更項                                                                                截至期末累計投

                                                                                                         截命期術投 項 口達到預            項 日可行性

           目,含 部分   募集 資金承諾          調整后投 資總        截 至期末承諾             本年 度投入         截至期末 累計 入金額與承諾投                      是否達到

  承諾投 資項 目                                                                                               入進度(%) 定可使用狀 本年度實現      是 否發生重

           變史 〈如     投 資總額             額            投 入 6》 額 (1)         金額             投 入金額(2)  入金額的詳額               的效益     禿

                                                                                                                            預計效寶

                                                                                                         (4)=(2)`(1)             態 日期                大變化

             有)                                                                                       (3)=(2)ˉ (1)

 購建 1艘 LNG運

                                                                                                                                                "i

              無       106,368.15     106,368,15      106,368.15         16,597.00      47,309.42      -59,058.73      44.48o%。   2024年 1月

輸船

 購建 1艘 LNG運

              有       106,368.15

輸船

 購建 1艘 LPG運

              有                       46,032.63       46,032.63         5,579.04        5,579.04      一钅0,453.59      12,12% 2024年 1月           否

輸船

 未明確投 向的                                                                                              -60,335.52

              亻                       60,335.52       60,335.52                                                            o%

募集資金

              Jˉ

 補充流動 資金

              無       55,000.00       55,000.00       55,000.00                        55,000.00                        100%     2021年 5月       否

及償還銀行借款

       合計               267,736,30     267,736.30       267,736,30         22,176.04     107,888.46      ˉ

未達到計劃進度原 因                                                                                                            無

項 目可行性發生重 大變化 的情 況說 明                                                                                                 無

珞失資 個投 資項 |l先 期投入 及 P1換 怙況                                                                                            無

                                                                     詳見江 西九豐能源股 份有限公司2022年 度募集資金存放與實際使用情況 的專項報 告三 (三                        )

用 閑置募集資金暫時 補充流動 資金情況

                                                                     詳見江西九豐能源股份有限公司2022年 度募集資金存放與實際使用情況的專項報告三 (四 〉

對閑置募集資金進行現 金管理 ,投 資相關產 品情況

lll超   夯資金永久補充流動資金或們 還銀行貸款怙況                                                                                          無

募集 資金結余的金額及形成 原因                                                                                                      無

募集 資金其他使用情況                                                          詳見江西九豐能源股份有限 公司2022年 度募集 資金存放與實際使用情況 的專項報告三 (八 ).

附表 2:                                                                                         份

                                                                                                          `△

                                                                                                          逮    匆

                                       變更后項 目 截至期末計劃 本年 度實                     實 際i累盱掇 d黔 爭進度                                           變 更后 的項 H町

                                                                                 入 金抓 p 過“

                           對應 的原項                                                                                       本年 度實現 是 否達 到 預

          變 更 后 的項   H                 擬投入募集 累計投 資金額 際投入金                                  %)                       狀                   行性是 否發生重

                               H                                                 (2) ~                                   的效益     計 效益

                                        資金總額    (1)    額                                    蚋 剽蚌               日期                          人變化

    購建 1艘 LPG運 輸船          購建 1艘 LNG    46,032,63       461032,63    5579,04      5579.04     12,12   2024年 1月                         7?

                                                                                                                                            `

        未 明確投 向的募 集 資金      運輸船         60,335,52       60,335,52

             合計                        106J368,15      106,368.15   5,579,04     5,579.04

                                                               ,九 革 能源 公司 召開第 二 屬董事 會第十 次 會議及 第 二 屬 監事會 第六次會議 ,分 別審議通過

                                                     《關于變更部分募集 資金投 資項 目的議案 》 ,于 2021年 9月 日    0日 召開 的2021年 第二 次臨時股 東大會 審議通

                                                              “

                                                    過 ,|司 意終止 購建2艘 LNG運 輸船"項 日巾由九豐集 團負責購建 的1艘 LNG運 輸船 (計 劃投 資金額 106,368,15

                                                                                 “             ”

                                                    萬元 ),變 更募集 資金46,03⒉ 63萬 元投入 購建 1艘 LPG運 輸船 項 日,實 施主體為公司境外 全資子 公司前進

                                                    者船運 ,不 足部分 以九豐能源 公 司 自有 資金投入 。變更后剩余 60,33⒌ 52萬 元募集 資金 暫時存放于募集 資金

                                                    專戶 ,暫 不決定確定具體投 向 。

                                                    九豐能源 公司于2021年 08月 23日 公告 中國國際金融股份有 限公司關于江西九豐能源 股份有 限公司變更部

                                                    分募集 資金投 資項 H事 項 的核查 意見 ,披 露投 資項 目具體 原 因 :“ 購建 2艘 LNG運 輸船"項 H的 制定豐要系

變 更原 囚 、決策程序及信 息披 露情況 說明                            LNG運 輸船 為行業 的核心資產 ,購 建 自有 LNG運 輸船 有利于九革能源 公 司掌握行業稀缺 資源 ,提 高對

                                                    LNG運 輸環節 的 自主性 與控制 力 ,加 強從境外供應商采購 的綜合實力 ,有 利于抓住大然氣行業發展 的黃

                                                    金機遇 ,促 進九豐 能源 公司業務進 一 步發展 。九豐 能源 公司為加快構建 自有運 力 ,于 2020ˉ 2021年 在 LNG

                                                                                       “            “          “

                                                    運輸 船市場價格 的低位 ,購 買 了 3艘 LNG運 輸船 GLOBAL ENERGY"、 LNG PiOneeF與 Abadr。 此 外 ,九 豐 能

                                                    源 公司還 與  LNG運 輸船租賃商保持 了長期友好合作 ,對 于 自有運 力無法滿足 的業務 需求 ,九 豐 能源公司

                                                    可 以通過 租賃   LNG運 輸 船靈活滿 足公 nj LNG業 務運輸 需要 。同時 ,鑒 于 LPG產 品亦 為公 司重要 的主營產

                                                    品之 一 ,自 建 LPG運 輸船滿 足境 外采購 需求 ,符 合 九豐 能源 公司主業 發展 需求及 戰略規劃 。 因此 ,為 提

                                                                                                                   “

                                                    高募集 資 金使用效率 ,促 進 LPG業 務 與 LNG業 務實現進 一 步發展 ,九 豐能源 公司將 原 購 建 2艘 LNG運 輸

                                                    船 "募 投項 目調整為購 建 1艘 LNG運 輸船 、購建 1艘 LPG運 輸船 。

未達 到計劃進度的情況和原 因                                                                                       無

變 史后的項 日可行性 發生重大變化 的情 況說 明                                                                            無

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