百大集團(tuán): 百大集團(tuán)股份有限公司非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項(xiàng)審計(jì)說明

              目    錄

一、非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項(xiàng)

  審計(jì)說明…………………………………………………………第 1—2 頁

(資料圖)

二、非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表………………第 3 頁

   非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的

                 專項(xiàng)審計(jì)說明

                  天健審〔2023〕530 號(hào)

百大集團(tuán)股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審計(jì)了百大集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱百大集團(tuán)公司）2022

年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2022 年度

的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變

動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并出具了審計(jì)報(bào)告。在此基礎(chǔ)上，我們審計(jì)了后附的

百大集團(tuán)公司管理層編制的 2022 年度《非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來

情況匯總表》（以下簡稱匯總表）

              。

  一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  本報(bào)告僅供百大集團(tuán)公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我

們同意將本報(bào)告作為百大集團(tuán)公司年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送

并對(duì)外披露。

  為了更好地理解百大集團(tuán)公司 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金

往來情況，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。

  二、管理層的責(zé)任

  百大集團(tuán)公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照《上

市公司監(jiān)管指引第 8 號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)

公告〔2022〕26 號(hào)）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2 號(hào)——業(yè)

務(wù)辦理（2023 年 2 月修訂）》(上證函〔2023〕519 號(hào))的規(guī)定編制匯總表，并保

證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

                   第 1 頁 共 3 頁

  三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)百大集團(tuán)公司管理層編制的匯總

表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見。

  四、工作概述

  我們的審計(jì)是根據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進(jìn)行的。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)

則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)審計(jì)對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合

理保證。在審計(jì)過程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序。

我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、審計(jì)結(jié)論

  我們認(rèn)為，百大集團(tuán)公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合《上市公

司監(jiān)管指引第 8 號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告

〔2022〕26 號(hào)）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2 號(hào)——業(yè)務(wù)辦

理（2023 年 2 月修訂）》(上證函〔2023〕519 號(hào))的規(guī)定，如實(shí)反映了百大集團(tuán)

公司 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）        中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

      中國·杭州             中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                        二〇二三年三月十六日

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