華特達(dá)因: 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

山東華特達(dá)因健康股份有限公司

【資料圖】

    二〇二二年度

   內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

                                 致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

                                 中國北京 朝陽區(qū)建國門外大街 22 號

                                 賽特廣場 5 層 郵編 100004

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               內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

                        致同審字（2023）第 371A001446 號

山東華特達(dá)因健康股份有限公司全體股東：

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，

我們審計(jì)了山東華特達(dá)因健康股份有限公司（以下簡稱“華特達(dá)因”或“公

司”）2022 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

  一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)

內(nèi)部控制評價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評價(jià)其有效

性是華特達(dá)因董事會的責(zé)任。

  二、注冊會計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性

發(fā)表審計(jì)意見，并對注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

  三、內(nèi)部控制的固有局限性

  內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，

由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?/p>

程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

  四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見

  我們認(rèn)為，華特達(dá)因于 2022 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

致同會計(jì)師事務(wù)所              中國注冊會計(jì)師 劉健

（特殊普通合伙）

                      中國注冊會計(jì)師 杜娟

中國·北京                二〇二三年 三月九日

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