新銳股份: 新銳股份2023年股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）摘要公告-世界時(shí)訊

證券代碼：688257             證券簡稱：新銳股份   公告編號(hào)：2023-005

           蘇州新銳合金工具股份有限公司

(資料圖片僅供參考)

   本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述

或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

   ?   股權(quán)激勵(lì)方式：股票增值權(quán)

   ?   股份來源：不涉及到實(shí)際股份，以蘇州新銳合金工具股份有限公司（以

下簡稱“公司”或“本公司”或“新銳股份”）A 股普通股股票為虛擬標(biāo)的股票。

   ?   股權(quán)激勵(lì)的權(quán)益總數(shù)及涉及的標(biāo)的股票總數(shù)：

  《蘇州新銳合金工具股份有限公司 2023 年股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）》擬

向激勵(lì)對(duì)象授予 50.00 萬份股票增值權(quán)，約占本激勵(lì)計(jì)劃草案公告時(shí)公司股本總

額 9,280.00 萬股的 0.54%。

   ? 《蘇州新銳合金工具股份有限公司 2023 年股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）》

第一章釋義中的詞語釋義同樣適用于本公告。

   一、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃目的

   為提高公司整體中長期激勵(lì)計(jì)劃的有效性，保障公司核心經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)

定并促進(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展，根據(jù)公司的實(shí)際情況，特制定本激勵(lì)計(jì)劃。

   二、股權(quán)激勵(lì)方式及標(biāo)的股票來源

  （一）股權(quán)激勵(lì)方式

   本激勵(lì)計(jì)劃采用的激勵(lì)工具為股票增值權(quán)。

  （二）標(biāo)的股票來源

   股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃不涉及到實(shí)際股票，以新銳股份 A 股普通股股票作為

虛擬股票標(biāo)的。

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     三、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予的權(quán)益數(shù)量

     本激勵(lì)計(jì)劃擬向激勵(lì)對(duì)象授予 50 萬股股票增值權(quán)，約占本激勵(lì)計(jì)劃草案公

告時(shí)公司股本總額 9280 萬股的 0.54%。

     四、激勵(lì)對(duì)象的范圍及各自所獲授的權(quán)益數(shù)量

  （一）激勵(lì)對(duì)象范圍

     本計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員，共計(jì) 5 人。所有激勵(lì)對(duì)象均須

在公司授予股票增值權(quán)時(shí)以及在本計(jì)劃的考核期內(nèi)與公司具有聘用或勞動(dòng)關(guān)系。

  （二）激勵(lì)對(duì)象獲授的股票增值權(quán)分配情況

     本計(jì)劃授予的股票增值權(quán)在各激勵(lì)對(duì)象間的分配情況如下表所示：

                                           占激勵(lì)計(jì)劃公

                            獲授股票增值 占授予股票增

序號(hào) 姓名        國籍    職務(wù)                      告日股本總額

                            權(quán)數(shù)量(萬份) 值權(quán)總數(shù)比例

                                             比例

                  董事、副總

                     書

                    總監(jiān)

             合計(jì)                  50.00   100.00%   0.54%

     注：1、本激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象不包括獨(dú)立董事、監(jiān)事。激勵(lì)對(duì)象中包含公司實(shí)際控制人

暨持有公司 5%以上股份的股東吳何洪先生。激勵(lì)對(duì)象中，劉國柱先生已由公司第四屆董事

會(huì)第十五次會(huì)議審議通過為公司非獨(dú)立董事候選人，尚需 2023 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

超過公司總股本的 1%。公司全部有效期內(nèi)的激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不超過股

權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公告時(shí)公司股本總額的 20%。

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  以上激勵(lì)對(duì)象包含公司實(shí)際控制人暨持有公司5%以上股份的股東吳何洪，吳

何洪先生為公司董事長、總裁，作為公司的核心管理人員，在公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、

經(jīng)營管理等方面起到不可忽視的重要作用，公司將其納入本激勵(lì)計(jì)劃有助于促進(jìn)

公司核心人員的穩(wěn)定性和積極性，從而有助于公司長遠(yuǎn)發(fā)展。

  五、本次激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)時(shí)間安排

  （一）本激勵(lì)計(jì)劃的有效期

  本激勵(lì)計(jì)劃有效期自股票增值權(quán)授予之日起至激勵(lì)對(duì)象獲授的股票增值權(quán)

行權(quán)或作廢失效之日止，最長不超過 48 個(gè)月。

 （二）本激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)日期及期限

  授予日在本計(jì)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后由公司董事會(huì)確定，授予日必須

為交易日。公司在股東大會(huì)審議通過后60日內(nèi)，公司按相關(guān)規(guī)定召開董事會(huì)對(duì)激

勵(lì)對(duì)象進(jìn)行授予，并完成相關(guān)公告。公司未能在60日內(nèi)完成上述工作的，披露未

完成的原因并終止實(shí)施本計(jì)劃。

  指股票增值權(quán)授予完成之日至股票增值權(quán)可行權(quán)日之間的期限，本計(jì)劃等待

期為12個(gè)月。

  本計(jì)劃授予的股票增值權(quán)自本期激勵(lì)計(jì)劃授予完成之日起滿12個(gè)月后，激勵(lì)

對(duì)象應(yīng)在未來36個(gè)月內(nèi)分三期行權(quán)。本次授予增值權(quán)行權(quán)期及各期行權(quán)時(shí)間安排

如表所示：

                       行權(quán)             行權(quán)比

  行權(quán)期

                       時(shí)間              例

 第一個(gè)行權(quán)     自授予完成之日起12個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予完

   期         成之日起24個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止

 第二個(gè)行權(quán)     自授予完成之日起24個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予完

   期         成之日起36個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止

 第三個(gè)行權(quán)     自授予完成之日起36個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予完

   期         成之日起48個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止

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  本計(jì)劃有效期結(jié)束后，已獲授但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，未行權(quán)部

分的股票增值權(quán)由公司作廢處理。

  在本計(jì)劃通過后，授予的股票增值權(quán)自授予完成之日起滿12個(gè)月后可以開始

行權(quán)。可行權(quán)日必須為交易日，但不得在下列期間內(nèi)行權(quán)：

 （1） 公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲公告日

期的，自原預(yù)約公告日前三十日起算，至公告前一日；

 （2） 公司季度報(bào)告、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前十日內(nèi)；

 （3） 自可能對(duì)本公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件

發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露之日內(nèi)；

 （4） 中國證監(jiān)會(huì)及上海證券交易所規(guī)定的其他期間。

  上述“重大事件”為公司依據(jù)《上市規(guī)則》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的交易或其他重

大事項(xiàng)。

   六、股票增值權(quán)的授予價(jià)格及授予價(jià)格的確定方法

  （一）股票增值權(quán)的授予價(jià)格

  本激勵(lì)計(jì)劃首次授予股票增值權(quán)的授予價(jià)格為每股23.00元，與《蘇州新銳合

金工具股份有限公司2023年股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）》中股票增值權(quán)授予價(jià)

格為同一價(jià)格。

 （二）股票增值權(quán)授予價(jià)格的確定方法

  本激勵(lì)計(jì)劃股票增值權(quán)的授予價(jià)格不得低于股票票面金額，且不得低于下列

價(jià)格較高者：

  本激勵(lì)計(jì)劃公告前1個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前1個(gè)交易日股票交易總額/

前1個(gè)交易日股票交易總量）每股39.30元的50%，為19.65元/股；

  本激勵(lì)計(jì)劃公告前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前20個(gè)交易日股票交易總額

/前20個(gè)交易日股票交易總量）每股39.09元的50%，為19.54元/股；

  本激勵(lì)計(jì)劃公告前60個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前60個(gè)交易日股票交易總額

/前60個(gè)交易日股票交易總量）每股38.42元的50%，為19.21元/股；

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  本激勵(lì)計(jì)劃公告前120個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)（前120個(gè)交易日股票交易總

額/前120個(gè)交易日股票交易總量）每股38.21元的50%，為19.11元/股。

  在本計(jì)劃下授予的股票增值權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生派息、資本公積轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)

股票紅利、股份拆細(xì)或縮股、配股等事宜，行權(quán)價(jià)格將根據(jù)本計(jì)劃相關(guān)規(guī)定進(jìn)行

調(diào)整。

  七、股票增值權(quán)的授予與行權(quán)條件

  （一）授予條件

  同時(shí)滿足下列授予條件時(shí)，公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票增值權(quán)，反之，若下列任一

授予條件未達(dá)成的，則不能向激勵(lì)對(duì)象授予股票增值權(quán)。

  （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者

無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤

分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；

  （5）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

  （二）股票增值權(quán)的行權(quán)條件

  激勵(lì)對(duì)象獲授股票增值權(quán)需同時(shí)滿足以下行權(quán)條件方可分批次辦理行權(quán)事

宜：

  （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者

無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行

利潤分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；

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  （5）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

  （1）最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （2）最近12個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （3）最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處

罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；

  （4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；

  （5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

  （6）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

  公司發(fā)生上述第1條規(guī)定情形之一的，所有激勵(lì)對(duì)象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃已獲授

但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失效；若某一激勵(lì)對(duì)象發(fā)生上述第2

條規(guī)定的不得行權(quán)的情形，該激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作

廢失效。

  激勵(lì)對(duì)象獲授的各批次股票增值權(quán)在行權(quán)前，均須滿足12個(gè)月以上的任職期

限。

  本激勵(lì)計(jì)劃的考核年度為2023-2025三個(gè)會(huì)計(jì)年度，每個(gè)會(huì)計(jì)年度考核一次。

  以公司2022年扣除非經(jīng)常性損益后行權(quán)于上市公司股東的凈利潤為業(yè)績基

數(shù)，對(duì)各考核年度凈利潤值定比業(yè)績基數(shù)的增長率進(jìn)行考核，根據(jù)各考核年度業(yè)績指

標(biāo)的完成情況確定公司層面行權(quán)比例， 各年度業(yè)績考核目標(biāo)安排如下表所示：

                                凈利潤增長率（A）

 行權(quán)期     對(duì)應(yīng)考核年度

                   目標(biāo)值（Am）              觸發(fā)值(An)

第一個(gè)行權(quán)期    2023年度          20%               15%

第二個(gè)行權(quán)期    2024年度          40%               30%

第三個(gè)行權(quán)期    2025年度          60%               45%

         指標(biāo)         業(yè)績完成比例             指標(biāo)對(duì)應(yīng)系數(shù)

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                             A≧Am         X=100%

    凈利潤增長率（A）            An≦A                             A 注：1、上表中“凈利潤”指經(jīng)審計(jì)扣除非經(jīng)常性損益后行權(quán)于上市公司股東的凈利潤，以經(jīng)

公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的合并報(bào)表所載數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)，并剔除本激勵(lì)計(jì)劃及后續(xù)激

勵(lì)計(jì)劃產(chǎn)生的股份支付費(fèi)用對(duì)凈利潤的影響。

  激勵(lì)對(duì)象個(gè)人層面的績效考核按照公司現(xiàn)行薪酬與考核的相關(guān)規(guī)定組織實(shí)

施。公司將制定并依據(jù)《蘇州新銳合金工具股份有限公司2023年限制性股票、股

票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》對(duì)激勵(lì)對(duì)象每個(gè)考核年度的綜合考評(píng)進(jìn)行

打分，并依照激勵(lì)對(duì)象的考核評(píng)價(jià)結(jié)果確定其實(shí)際行權(quán)的股份數(shù)量。激勵(lì)對(duì)象的

績效考核結(jié)果劃分為優(yōu)秀A、良好B、合格C、不合格D（激勵(lì)對(duì)象考核期內(nèi)離職

的當(dāng)年個(gè)人績效考核對(duì)應(yīng)個(gè)人層面行權(quán)比例為0）四個(gè)檔次，屆時(shí)根據(jù)以下考核

評(píng)級(jí)表中對(duì)應(yīng)的個(gè)人層面行權(quán)比例確定激勵(lì)對(duì)象的實(shí)際行權(quán)的股份數(shù)量：

   評(píng)價(jià)結(jié)果         優(yōu)秀A          良好B    合格C      不合格D

 個(gè)人層面行權(quán)比例       100%         80%    60%            0

  激勵(lì)對(duì)象當(dāng)年實(shí)際行權(quán)的股票增值權(quán)數(shù)量=個(gè)人當(dāng)年計(jì)劃行權(quán)的數(shù)量×公司

層面行權(quán)比例×個(gè)人層面行權(quán)比例。

  激勵(lì)對(duì)象當(dāng)期計(jì)劃行權(quán)的股票增值權(quán)因考核原因不能行權(quán)或不能完全行權(quán)

的，作廢失效，不可遞延至下一年度。

  （三）考核指標(biāo)的科學(xué)性和合理性說明

  本次股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃考核指標(biāo)分為兩個(gè)層面，分別為公司層面業(yè)績考核、個(gè)

人層面績效考核。

  公司層面業(yè)績考核指標(biāo)為凈利潤增長率，該指標(biāo)是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況、成長

性、盈利能力以及預(yù)測(cè)企業(yè)未來業(yè)務(wù)拓展趨勢(shì)的重要標(biāo)志。公司主要從事硬質(zhì)合

金及工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，硬質(zhì)合金屬于國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，公司專注于

硬質(zhì)合金領(lǐng)域的技術(shù)開發(fā)，具備了較高的生產(chǎn)工藝水平，建立了完善的銷售渠道。

公司根據(jù)行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)和實(shí)際情況，經(jīng)過合理經(jīng)營預(yù)測(cè)并兼顧本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)

作用，為本激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定了具有一定挑戰(zhàn)性的業(yè)績考核目標(biāo)，在體現(xiàn)較高成長性

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要求的同時(shí)保障預(yù)期激勵(lì)效果。

  除公司層面的業(yè)績考核外，公司對(duì)個(gè)人還設(shè)置了嚴(yán)密的績效考核體系，能夠

對(duì)激勵(lì)對(duì)象的工作績效作出較為準(zhǔn)確、全面的綜合評(píng)價(jià)。公司將根據(jù)激勵(lì)對(duì)象前

一年度績效考評(píng)結(jié)果，確定激勵(lì)對(duì)象個(gè)人是否達(dá)到可行權(quán)的條件。

  綜上，公司本次激勵(lì)計(jì)劃的考核體系具有全面性、綜合性及可操作性，考核

指標(biāo)設(shè)定具有良好的科學(xué)性和合理性，同時(shí)對(duì)激勵(lì)對(duì)象具有約束效果，能夠達(dá)到

本次激勵(lì)計(jì)劃的考核目的。

  八、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序

 （一）股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃生效程序

審議。

勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議通過

本計(jì)劃并履行公示、公告程序后，將本計(jì)劃提交股東大會(huì)審議；同時(shí)提請(qǐng)股東大

會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)實(shí)施股票增值權(quán)的授予、行權(quán)工作。

顯損害公司及全體股東利益的情形發(fā)表意見。

值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行投票表決時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股

東征集委托投票權(quán)。公司股東大會(huì)審議激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，作為激勵(lì)對(duì)象的股東或者與

激勵(lì)對(duì)象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，應(yīng)當(dāng)回避表決。

定時(shí)間內(nèi)向激勵(lì)對(duì)象授予股票增值權(quán)。授予日必須為交易日。

 （二）股票增值權(quán)的授予程序

議書》，以此約定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)辦理具

體的股票增值權(quán)授予事宜。

                  -8-

授權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議并公告。

獲授權(quán)益的條件是否成就出具法律意見。

見。

會(huì)（當(dāng)激勵(lì)對(duì)象發(fā)生變化時(shí)）、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。

 （三）股票增值權(quán)的行權(quán)程序

  董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)數(shù)量、行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認(rèn)，并就激勵(lì)計(jì)

劃設(shè)定的行權(quán)條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。律

師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的條件是否成就出具法律意見。

  激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)數(shù)量、行權(quán)資格與行權(quán)條件經(jīng)審查確認(rèn)后，對(duì)于滿足行權(quán)條

件的激勵(lì)對(duì)象，由公司統(tǒng)一辦理行權(quán)事宜，對(duì)于未滿足條件的激勵(lì)對(duì)象，由公司

按照本計(jì)劃的規(guī)定辦理作廢處理。每一份股票增值權(quán)的激勵(lì)額度=兌付價(jià)格-行權(quán)

價(jià)格。激勵(lì)額度由公司統(tǒng)一核算，核算后的激勵(lì)額度由公司以現(xiàn)金形式支付。

  九、股票增值權(quán)授予/行權(quán)數(shù)量及授予價(jià)格的調(diào)整方法和程序

  （一）股票增值權(quán)數(shù)量的調(diào)整方法

  若在行權(quán)前公司有資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)、配股或縮

股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)股票增值權(quán)數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：

  Q＝Q0 ×（1＋n）

  其中：Q0為調(diào)整前的股票增值權(quán)數(shù)量；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股

票紅利、股份拆細(xì)的比率（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增、送股或拆細(xì)后增加的股票數(shù)量）

                                  ；

Q為調(diào)整后的股票增值權(quán)數(shù)量。

  Q＝Q0 ×P1 ×（1＋n）/（P1 ＋P2 ×n）

  其中：Q0 為調(diào)整前的股票增值權(quán)數(shù)量；P1 為授予日當(dāng)日收盤價(jià)；P2 為配股價(jià)

格；n為配股比例（即配股的股數(shù)與配股前公司總股本的比例）

                           ；Q為調(diào)整后的股票增

                            -9-

值權(quán)數(shù)量。

  Q＝Q0 ×n

  其中：Q0為調(diào)整前的股票增值權(quán)數(shù)量；n為縮股比例（即1股公司股票縮為n股

股票）

  ；Q為調(diào)整后的股票增值權(quán)數(shù)量。

  公司在發(fā)生派息或增發(fā)新股的情況下，股票增值權(quán)數(shù)量不做調(diào)整。

  （二）行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法

  若在行權(quán)前有派息、資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)、配股或

縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)行權(quán)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：

  P＝P0 ÷（1＋n）

 其中：P0 為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份

拆細(xì)的比率；P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。

  P＝P0 ×（P1 ＋P2 ×n）/[P1 ×（1＋n）]

  其中：P0 為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；P1 為授予日當(dāng)日收盤價(jià)；P2 為配股價(jià)格；n為

配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前股份公司總股本的比例）

                          ；P為調(diào)整后的行權(quán)

價(jià)格。

  P＝P0 ÷n

  其中：P0 為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；n為縮股比例；P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。

  P＝P0 -V

  其中：P0 為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；V為每股的派息額；P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。

經(jīng)派息調(diào)整后，P仍須大于1。

  公司在發(fā)生增發(fā)新股的情況下，股票增值權(quán)的行權(quán)價(jià)格不做調(diào)整。

  （三）股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整的程序

                             -10-

  公司股東大會(huì)授權(quán)公司董事會(huì)，當(dāng)出現(xiàn)前述情況時(shí)由公司董事會(huì)決定調(diào)整股

票增值權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合《管理辦法》《公

司章程》和本計(jì)劃的規(guī)定出具專業(yè)意見。

  十、會(huì)計(jì)處理方法與業(yè)績影響測(cè)算

  根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)—股份支付》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具

確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，公司將在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可

行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的股票增值權(quán)數(shù)

量，并按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)

用和相應(yīng)的負(fù)債。

  會(huì)計(jì)處理方法如下：

最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資

產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入負(fù)債的“應(yīng)付職工薪酬”科目。公司將在等待期內(nèi)的

每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新確定公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值。

公允價(jià)值的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益（公允價(jià)值變動(dòng)損益科目）。

行存款”科目。

  具體對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，應(yīng)以公司在年度報(bào)告中披露數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

公司以目前信息初步估計(jì)，在不考慮本計(jì)劃對(duì)公司業(yè)績的刺激作用情況下，股票

增值權(quán)費(fèi)用對(duì)有效期內(nèi)各年凈利潤有所影響，但影響程度較小。若考慮股票增值

權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生的正向作用，由此激發(fā)管理團(tuán)隊(duì)的積極性，提高經(jīng)營

效率，本計(jì)劃帶來的公司業(yè)績提升將高于因其帶來的費(fèi)用增加。

  十一、公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù)、爭議解決機(jī)制

 （一）公司的權(quán)利與義務(wù)

和審核激勵(lì)對(duì)象是否具有繼續(xù)行權(quán)的資格。若激勵(lì)對(duì)象因觸犯法律、違反職業(yè)道

德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，經(jīng)公司董事會(huì)

批準(zhǔn)，可以取消激勵(lì)對(duì)象尚未行權(quán)的股票增值權(quán)并且要求返還股票增值權(quán)收益。

                  -11-

積極配合滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定進(jìn)行股票增值權(quán)的行權(quán)操作。但若因中

國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所的原因造成激勵(lì)對(duì)象未能按自身意愿行權(quán)并給激勵(lì)對(duì)

象造成損失的，公司不承擔(dān)責(zé)任。

 （二）激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利與義務(wù)

司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行權(quán)安排的，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自相關(guān)信息披露文

件被確認(rèn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏后，將由本激勵(lì)計(jì)劃所獲得的

全部利益返還公司。

  十二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃變更與終止、公司/激勵(lì)對(duì)象發(fā)生異動(dòng)的處理

 （一）本激勵(lì)計(jì)劃的變更程序

且不得包括下列情形：

  （1）導(dǎo)致提前行權(quán)的情形；

  （2）降低行權(quán)價(jià)格的情形。

 （二）本激勵(lì)計(jì)劃的終止程序

決定。

  （三）公司發(fā)生異動(dòng)的處理

                  -12-

行權(quán)的股票增值權(quán)取消行權(quán)，并作廢失效：

  （1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者

無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤

分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形；

  （5）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他需要終止激勵(lì)計(jì)劃的情形。

  （1）公司控制權(quán)發(fā)生變更，但未觸發(fā)重大資產(chǎn)重組；

  （2）公司出現(xiàn)合并、分立的情形，公司仍然存續(xù)。

變更或調(diào)整：

  （1）公司控制權(quán)發(fā)生變更且觸發(fā)重大資產(chǎn)重組；

  （2）公司出現(xiàn)合并、分立的情形，且公司不再存續(xù)。

票增值權(quán)授予條件或行權(quán)條件的，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行

權(quán)，并作廢失效；已行權(quán)的股票增值權(quán)，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)返還其已獲授權(quán)益。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)

按照前款規(guī)定收回激勵(lì)對(duì)象所得收益。若激勵(lì)對(duì)象對(duì)上述事宜不負(fù)有責(zé)任且因返還權(quán)

益而遭受損失的，激勵(lì)對(duì)象可向公司或負(fù)有責(zé)任的對(duì)象進(jìn)行追償。

  （四）激勵(lì)對(duì)象個(gè)人情況發(fā)生變化

獲授的股票增值權(quán)將按照職務(wù)變更前本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的程序辦理行權(quán)；但是， 激

勵(lì)對(duì)象因不能勝任崗位工作、觸犯法律、違反執(zhí)業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或

瀆職、嚴(yán)重違反公司制度等行為損害公司利益或聲譽(yù)而導(dǎo)致的職務(wù)變更，或因前列原因

導(dǎo)致公司或其子公司解除與激勵(lì)對(duì)象勞動(dòng)關(guān)系或聘用關(guān)系的，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚

未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失效。

  若激勵(lì)對(duì)象成為公司獨(dú)立董事、監(jiān)事而不具備激勵(lì)對(duì)象資格的，激勵(lì)對(duì)象已

                  -13-

行權(quán)股票增值權(quán)不作處理，已獲授但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失

效。

權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失效,激勵(lì)對(duì)象離職前需要向公司支付完畢已行

權(quán)股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅：

  （1）激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期向公司提出辭職并經(jīng)公司同意的；

  （2）激勵(lì)對(duì)象合同到期，且其本人不再續(xù)約的或主動(dòng)辭職的；

  （3）激勵(lì)對(duì)象因公司裁員等原因被動(dòng)離職且不存在績效考核不合格、過失、違法違

紀(jì)等行為的。

全部收益，已獲授但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失效,激勵(lì)對(duì)象離

職前需要向公司支付完畢已行權(quán)股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅：

  （1）激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期，未經(jīng)公司同意，擅自離職的；

  （2）激勵(lì)對(duì)象因公司裁員等原因被動(dòng)離職且存在績效考核不合格、過失、

違法違紀(jì)等行為的；

  （3）激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人過錯(cuò)被公司解聘或協(xié)商解除勞動(dòng)合同的。

  個(gè)人過錯(cuò)包括但不限于以下行為，公司有權(quán)視情節(jié)嚴(yán)重性就因此遭受的損失按照

有關(guān)法律的規(guī)定向激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行追償：違反了與公司或其關(guān)聯(lián)公司簽訂的雇傭合同、

保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議或任何其他類似協(xié)議；違反了居住國家的法律，導(dǎo)致刑事犯

罪或其他影響履職的惡劣情況；從公司以外公司或個(gè)人處收取報(bào)酬，且未提前向

公司披露等。

股票增值權(quán)繼續(xù)有效并仍按照本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的程序辦理行權(quán)。

  激勵(lì)對(duì)象按照國家法規(guī)及公司規(guī)定正常退休，退休后未與公司簽訂返聘勞務(wù)合

同，或公司提出返聘要求而激勵(lì)對(duì)象拒絕的，且激勵(lì)對(duì)象遵守保密義務(wù)且未出現(xiàn)任

何損害公司利益行為的，其已行權(quán)股票增值權(quán)不作處理；已獲授且在退休日當(dāng)年

達(dá)到行權(quán)時(shí)間安排和行權(quán)業(yè)績考核條件的股票增值權(quán)可在其退休日起的半年內(nèi)

行權(quán)；剩余部分不得行權(quán)，并作廢失效。激勵(lì)對(duì)象在退休日前需要向公司支付完

畢已行權(quán)股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅。

                   -14-

  （1）當(dāng)激勵(lì)對(duì)象因執(zhí)行職務(wù)喪失勞動(dòng)能力而離職時(shí)，其獲授的股票增值權(quán)可按照喪

失勞動(dòng)能力前本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的程序辦理行權(quán)，且公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)可以決

定其個(gè)人績效考核條件不再納入行權(quán)條件，其他行權(quán)條件仍然有效。激勵(lì)對(duì)象離職前需

要向公司支付完畢已行權(quán)股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅，并應(yīng)在其后每次辦理行權(quán)時(shí)

先行支付當(dāng)期將行權(quán)的股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅。

  （2）當(dāng)激勵(lì)對(duì)象非因執(zhí)行職務(wù)喪失勞動(dòng)能力而離職時(shí)，激勵(lì)對(duì)象已行權(quán)股票增值權(quán)

不作處理，已獲授予但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，由董事會(huì)酌情處理。激勵(lì)對(duì)象

離職前需要向公司支付完畢已行權(quán)股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅。

  （1）激勵(lì)對(duì)象若因執(zhí)行職務(wù)身故的，其獲授的股票增值權(quán)將由其指定的或法定

的合法繼承人繼承，并按照激勵(lì)對(duì)象身故前本計(jì)劃規(guī)定的程序辦理行權(quán)；公司董事會(huì)

薪酬與考核委員會(huì)可以決定其個(gè)人績效考核條件不再納入行權(quán)條件，繼承人在繼承前

需向公司支付已行權(quán)股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅，并應(yīng)在其后每次辦理行權(quán)時(shí)先

行支付當(dāng)期行權(quán)的股票增值權(quán)所涉及的個(gè)人所得稅。

  （2）激勵(lì)對(duì)象非因執(zhí)行職務(wù)身故的，在自情況發(fā)生之日起，激勵(lì)對(duì)象已行權(quán)股

票增值權(quán)不作處理，已獲授但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失效。公司

有權(quán)要求激勵(lì)對(duì)象繼承人以激勵(lì)對(duì)象遺產(chǎn)支付完畢已行權(quán)股票增值權(quán)所涉及的

個(gè)人所得稅。

  激勵(lì)對(duì)象如因出現(xiàn)以下情形之一而失去參與本激勵(lì)計(jì)劃的資格，激勵(lì)對(duì)象已獲授

但尚未行權(quán)的股票增值權(quán)不得行權(quán)，并作廢失效：

  （1）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （2）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （3）最近 12 個(gè)月因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者

采取市場(chǎng)禁入措施；

  （4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；

  （5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

  （6）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

                    -15-

其處理方式。

  （五）公司與激勵(lì)對(duì)象之間爭議或糾紛的解決機(jī)制

  公司與激勵(lì)對(duì)象之間因執(zhí)行本激勵(lì)計(jì)劃及/或雙方簽訂的《股票增值權(quán)授予

協(xié)議書》所發(fā)生的或與本激勵(lì)計(jì)劃及/或《股票增值權(quán)授予協(xié)議書》相關(guān)的爭議

或糾紛，雙方應(yīng)通過協(xié)商、溝通解決，或通過公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)調(diào)解解決。

若自爭議或糾紛發(fā)生之日起 60 日內(nèi)雙方未能通過上述方式解決或通過上述方式未

能解決相關(guān)爭議或糾紛，任何一方均有權(quán)向公司所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟

解決。

  十三、上網(wǎng)公告附件

 （一） 《蘇州新銳合金工具股份有限公司 2023 年股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草

案）》

 （二） 《蘇州新銳合金工具股份有限公司 2023 年限制性股票、股票增值權(quán)

激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》

 （三） 《蘇州新銳合金工具股份有限公司 2023 年股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象名

單》

 （四）《蘇州新銳合金工具股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第十五

次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見》

 （五）《上海市錦天城（蘇州）律師事務(wù)所關(guān)于蘇州新銳合金工具股份有限

公司 2023 年限制性股票與股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）的法律意見書》

 （六）《蘇州新銳合金工具股份有限公司監(jiān)事會(huì)關(guān)于公司 2023 年限制性股

票激勵(lì)計(jì)劃（草案）及其摘要和 2023 年股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）及其摘要

的核查意見》

                     蘇州新銳合金工具股份有限公司董事會(huì)

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標(biāo)簽： 激勵(lì)計(jì)劃 股票增值權(quán)